佘家坪乡中小学审计报告.doc

桃源县佘家坪乡中学审计报告2014年第3号被审单位:向家桥分校审计项目:杨新胜同志2007年9月至2014年8月任期经济责任审计部门负责人核发意见:佘家坪乡中学:根据《桃源县教育审计室2014年教育审计工作计划》要求和分校校长杨新胜调动的需要,佘家坪乡中学审计工作小组于2014年3月19日对佘家坪乡中学向家桥分校财务收支情况进行了全面审计,现将审计结果报告如下:基本情况:佘家坪乡中学所辖学校3所,其中九年一贯制学校2所,点校一所。班级总数29个,其中初中9个班,小学20个班;学生1182人,其中初中生392人,小学生790人;教师102人,其中初中教师54人,小学教师48人;离退教师61人。全乡于2008年4月起实行经费由中学统管,收支由中学校长“一支笔”审批,全乡实行集中管理,分校核算。主要审计结果:各校资金帐面结存情况(2014年1月31日止):--:佘家坪乡中学:,,。向家桥分校:2013年上期资金结存-,2013年下期资金结存-,。2、各校津补贴发放情况:学校本期发放金额(含财政拨款)、食堂收支情况:、--、学校招待、租车支出情况:学校招待费租车费合计备注佘家坪乡中学476501059058240向家桥分校1435**********合计6200**********查证的主要问题1、有的支出票据不规范,,其行为违反了《桃源县中小学财务管理暂行办法》第二十二条中“不得以白条和不规范票据作为支出凭证”的要求;2、分校报帐不及时,审计中发现很多票据是上个学期的,导致统计数据出现偏差或失真,其行为违反了《会计制度》第二条关于一切开支凭证,及时结算记帐的要求。3、招待费、租车费开支偏高。经审计核实,2013年下学期佘家坪乡中学招待费开支47650元,向家桥分校租车费开支20445元,两所中学均超过当年单位预算中公务费的2%的有关规定标准。4、佘家坪乡中学商店支出中含有烟酒等支出,其行为违反了《桃源县学校财务内部监督管理暂行办法》第二条中:学校行政经费收支不得记入食堂、商店账。四、审计评价及建议:(一)评价1、财务管理制度健全,帐目设置科