红十字医院财务管理制度.doc

xx红十字医院财务管理制度医院财务监督管理制度…………………………………………01医院财务内部控制制度…………………………………………03医院会计、出纳岗位职责………………………………………05财务收支管理制度………………………………………………08医院收费管理制度………………………………………………16医院财务报销制度………………………………………………19医院票据管理制度………………………………………………22医院收费室工作制度……………………………………………27医院物资管理制度………………………………………………28固家资产管理制度………………………………………………30医疗设备采购、验收、出入库、维护、报废工作制度……33医疗设备、材料采购审批制度………………………………53医院财务监督管理制度1、按国家有关方针、政策、财政制度、财经纪律、主管部门与医院有关规定为依据,实事求是、认真地对医院经济活动进行财务监督和检查工作。2、监督检查医院财务预算决算执行情况、其支出与收入是否合理,是否充分作到财务保障作用。3、监督检查医院的债权、债务的清理情况。4、定期盘点各种物资设备,检查医院收费标准的执行和现金管理的情况。5、监督检查各种原始凭证、账簿、报表等财经档案资料是否合法和妥善保管。6、监督检查各部门是否按照规定执行核算中违反开支标准。从财力保证医院各项工作的需要。财务内部控制制度为了加强会计基础工作,建立健全内部会计管理制度,保证单位会计工作有序进行,根据《会计法》、《会计基础工作规范》和《内部会计控制规范》,结合我院实际制订本制度。一、内部控制制度的原则:1、所有会计事项必须经两人以上经办;2、审批与经办分管;3、钱与账分管;4、账与物分管;5、钱与物分管;6、对各项会计业务的处理必须进行稽核。二、各会计岗位设置、职责和权限划分应遵守以上各原则。三、凡涉及现金、银行存款的收支及转账业务,在会计处理手续上必须做到:1、上级审批、下级经办,使上下级之间相互监督与牵制。2、主管部门审批,有关部门经办,使部门之间受到监督与牵制。3、一个岗位经办,另一个岗位复核,使岗位之间受到监督与牵制。四、凡涉及材料、物资设备的进出业务,在经办手续上必须做到:1、审批、购买、验收各环节独立进行,专人负责,使各环节之间相互监督与牵制。2、保管、领用、核算、财产清查各环节独立进行,专人负责,使各环节之间相互监督与牵制。五、出纳岗位人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。六、审核结算岗位不得兼任工资、公积金和各项收费的管理工作。七、会计电算化系统的维护和开发岗位人员不得从事前台会计账务处理系统的操作。八、单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人和会计主管人员。会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位机构中担任出纳工作。九、各会计岗位严格履行其岗位责任制,严守工作纪律,按照会计法规制度和工作程序办理会计业务,不得超越岗位职责权限。一人多岗或一岗多人的情况下,必须符合上述各项原则。十、会计人员依法行使财务监督权,对违反国家财经法规和纪律的行为,应当制止和纠正,对不真实不合法的原始凭证,不予办理。对记载不准确不完整的原始凭证予以退回,要求更正补充。医院会计、出纳岗位职责出纳岗位:出纳人员不得兼任收入、支出费用、债权、债务账户登记和稽核、会计档案管理。《现金管理暂行条例》和《银行结算制度》,根据稽核人员审核签章的凭证,复核办理款项收付,并在付款凭证上加盖“付迄”戳记。不得以白条、有价证券抵库,更不的挪用资金;严格控制签发空白支票,如因特殊情况而签发不填写金额的转账支票时,须经单位领导签署意见,财务负责人批准,支票上应写明收款单位、款项用途、签发日期、规定限额等,并有领用人在登记簿中签章,不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对填写错误的支票必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存,支票遗失要及时办理挂失手续,要随时掌握银行存款余额,严禁签发空白支票,以防止出现银行透支。严禁出租、出借银行账户,严禁任何单位或个人利用本单位银行账户套取现金。每日收缴门诊、住院处现金、支票,认真复核,详细核对票据和收入日报表,使之与交款额相符。,编制出纳日报表根据已办理完毕的凭证,按顺序逐笔登记现金和银行存款日记账。库存现金要日清月结,每日编制出纳收支日报表。银行存款账面余额要及时与银行对账单核对,未达账项要及时查询、清理。出纳人员不得编制银行余额调节表,应由财会负责人安排其他会计人员编制。,发现长短款,及时向财会负责人汇报,查明原因,按有关规定处理。要保守保险柜密码,保管好钥匙,不得任意转交他人代管。要遵守现金库存限额的规