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贷款调查报告内容贷款调查报告写作要点贷前调查是贷款发放的第一道关口,也是信贷管理的一个重要程序和环节,贷前调查的质量优劣直接关系到贷款决策的正确与否。如何有效开展企业贷前调查,规范撰写贷前调查报告?按信贷管理规章制度,商业银行贷款调查报告的主要内容有:1、客户基本情况及主体资格;2、申贷金额、用途、期限、种类、利率、还款方式及限制性条款;3、客户财务状况、经营效益和市场分析;4、担保情况和信贷风险评价;5、本次信贷业务的综合效益分析;6、贷款调查意见。围绕贷款调查报告的主要内容,企业贷前调查的主要内容及撰写重点是: 一、企业基本情况企业概况:主要包括企业名称、法人代表、企业性质、法定地址、注册资金总额、股份的主要构成、生产经营范围、经济核算形式、成立时间、所属行业、职工人数、演变过程、老企业名称、收购总价格、债务转让金额等,属关联企业的还要说明关联企业的有关情况。经营情况:企业规模、主营项目、年产值、上年利税、总资产和总负债、主导产品的产销情况、市场占有率、在同行业中的地位和发展前景等。行业情况:行业成本结构、行业的经济周期性、行业赢利性、国家政策等。管理情况:营业执照、企业代码证、税务登记证等有关证件的合法有效性;企业组织形式、管理体制、法人代表及财务负责人情况、财务制度以及关联企业经营情况;企业内部各车间、部门之间的运作是否通畅;管理人员、员工对企业领导的评价,(来自:写论文网:贷款调查报告内容)对企业发展计划的了解程度;安保、环保、员工保险工作是否正常等。二、企业借款原因企业申请贷款的原因、用途、用款计划,是否符合国家有关政策和商业银行信贷政策,市场前景如何?预计效益如何?自有资金多少,尚缺资金多少,多长时能收回成本,什么时间能还清贷款等。三、企业还款能力这是贷款调查报告的主要内容。一是分析申请贷款的企业是否具备产品有市场、生产经营有效益、无挤占挪用信贷资金、无恶意拖欠商业银行及其它银行、其它单位和个人借款或货款的历史、恪守信用等情况。二是借款申请人从事的经营活动是否合规合法、符合国家产业政策和社会发展规划要求。三是企业生产技术水平、产品销售情况、产品价格变化、主要销售单位、货款结算方式、货款回笼情况。具体内容为: 产、供、销情况分析对借款单位生产能力、产品质量与供销情况进行调查。调查借款单位材料采购落实情况,分析判断原材料是否有来源,调查原料市场价格变化情况、主要供货单位、购货与销售的方式。财务和信用分析财务比率可以从不同角度反映企业的短期偿债能力、长期偿债能力、盈利能力和资产运用效率的状况,银行信贷人员通过对这些比率的比较分析,可以从不同角度来评价企业的财务绩效。主要考核以下五类综合指标: 1、短期偿债能力流动比率流动比率=流动资产/流动负债流动比率是衡量借款人短期偿债能力强弱的指标。一般来说,流动比率越高,反映企业可变现资产相对铰多,短期偿债能力较强。流动比率过低,则说明企业营运资金(流动资产与流动负债之差)不足,短期偿债能力弱,债权人遭受损失的风险大。流动比率也并非越高超好,因为流动比率过高,可能是滞留在流动资产上的资金过多,如货币资金存量过大,存货积压等,未能有效地加以利用,可能会影响获利能力。一般经验认为,流动比率在2:1左右比较合适。但不同的行业有所不同。评价流动比率的高低要与同行业平均水平和本企业历史水平进行比较分析。 1)存货周转率=营业成本/存货余额存货周转率表示管理层对存货控制的有效性,反映的是企业销售能力和存货库存状况。存货周转率高,说明存货周转速度快,积压少,变现能力强;反之,存货周转率低则表明采购过量,库存积压。不过,存货周转率过高意味着存货低于正常水平,这会导致库存不足与销售机会的错过。存货周转率不能只看比率的高低,只有将这一比率同该企业以往的情况以及同行业类似规模的其他企业的情况作比较,才能体现出这一比率的作用。同时,银行信贷人员还应进一步分析存货的构成和适销性以及存货价值计量方法. 2)流动资产周转率流动资产周转率=营业收入/流动资产总额销售收入净额一般用主营业务收入净额代替。流动资产周转率高,说明企业流动资产经营效率好,取得的收入高;反之,则说明其流动资产经营效率差,取得的收入少。 =负债总额/资产总额*100% 资产负债率反映在企业资产总额中有多大比例是通过借债筹资获得的,也反映了债权人权益的保障程度。它可以用来衡量企业的风险大小。企业的资产负债率越低,债权人权益保障程度越高;反之,企业的资产负债率越高,债权人权益保障程度越低。一般来说,正常的企业资产负债率应低于75%;如果该比率高于100%,则说明该企业已资不抵债。不过,资产负债率如果过低,说明企业未充分利用财务杠杆作用来增加盈利,一定程度上也反映了企业管理层的保守经营策略。