企业所得税年度纳税申报表及填报（明细）.doc

羅企业所得税年度纳税申报表及填报说明肂(2012年2月)蝿序号蒇报表名称螄页码膂1膀主表《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》膈2螇2节附表一(1)《收入明细表》薀8蚆3薅附表一(2)《金融企业收入明细表》莂12羁4莈附表一(3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》莄15蒂5莂附表二(1)《成本费用明细表》袆18莇6薁附表二(2)《金融企业成本费用明细表》葿22薈7膆附表二(3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》蚁25袀8芀附表三《纳税调整项目明细表》袅27蚁9芁附表四《企业所得税弥补亏损明细表》螈37蚄10螁附表五《税收优惠明细表》蚂38蒀11螇附表六《境外所得税抵免计算明细表》袁43蝿12袇附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》蒆47羁13腿附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》蕿48芄14芅附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》薀50肇15芇附表十《资产减值准备项目调整明细表》莅52肁16蝿附表十一《长期股权投资所得(损失)明细表》肆54蒅17蒂附表十二(1)《关联关系表》蒁57聿18袈附表十二(2)《关联交易汇总表》袃58芃19袈附表十二(3)《购销表》羈60芄20蚁附表十二(4)《劳务表》袁61羈21蚅附表十二(5)《无形资产表》莃62蚀22肈附表十二(6)《固定资产表》肆63袀23葿附表十二(7)《融通资金表》膈64膂24薂附表十二(8)《对外投资情况表》膇66芈25薃附表十二(9)《对外支付款项情况表》羀69芀26莈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(B类)羄72螂附报资料罿附表二(1)补充资料蒈76膀研发费用可加计扣除研究开发费用情况归集表螈79螆企业年度研究开发费用结构明细表袂81薇核定征收收入明细表袃82蚄中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)薀税款所属期间:年月日至年月日蚇纳税人名称:芄纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□金额单位:元(列至角分)肂类别荿行次螇项目蚅金额螄利润总额计算膈1袇一、营业收入(填附表一)肆膀2羇减:营业成本(填附表二)节罿3肇营业税金及附加蚃蚈4膇销售费用(填附表二)肄螁5膆管理费用(填附表二)蒅蒀6芆财务费用(填附表二)袆艿7莆资产减值损失羃肈8袃加:公允价值变动收益螀蒇9羂投资收益膁芆10肂二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)薂羅11肂加:营业外收入(填附表一)羃肈12膂减:营业外支出(填附表二)膀薁螇13节三、利润总额(10+11-12)羀应纳税所得额计算薆14莂加:纳税调整增加额(填附表三)羁莄15蒂减:纳税调整减少额(填附表三)莂莇16薂其中:不征税收入葿膆17蚁免税收入袀袅18羅减计收入芁羈19肅减、免税项目所得蚂螇20膅加计扣除肃蒆21芅抵扣应纳税所得额膀芅22芅加:境外应税所得弥补境内亏损薀芇23莅纳税调整后所得(13+14-15+22)羁肆24蒅减:弥补以前年度亏损(填附表四)蒂袅25薅应纳税所得额(23-24)袃芃应纳税额计算袈26羈税率(25%)芄袁27羈应纳所得税额(25×26)蚅蚀28肈减:减免所得税额(填附表五)肆葿29膈减:抵免所得税额(填附表五)蒇蒂30芈应纳税额(27-28-29)薄芀31莈加:境外所得应纳所得税额(填附表六)羄罿32蒈减:境外所得抵免所得税额(填附表六)莅螈33蒈实际应纳所得税额(30+31-32)螆螁34薇减:本年累计实际已预缴的所得税额袃薀35蚇其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额芄荿36螇汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额蚅莂37袇汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额肆膁38羇合并纳税(母子体制)成员企业就地预缴比例蒇罿39肇合并纳税企业就地预缴的所得税额蚃蚈40肇本年应补(退)的所得税额(33-34)芈莇附列资料羅41蒁以前年度多缴的所得税额在本年抵减额蝿螄42薀上年度应缴未缴在本年入库所得税额膀薇《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》薃填报说明蚀一、适用范围薁本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报。肅二、填报依据及内容薆根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策的规定和实行国家统一会计制度的企业利润表、纳税申报表相关附表的数据填报。个人收集整理勿做商业用途螀三、有关项目填报说明蚈(一)表头项目螇1.“税款所属期间”:正常经营的纳税人,填报公历当年1月1日至12月31日;纳税人年度中间开业的,填报实际生产经营之日的当月1日至同年12月31日;纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的,填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末;纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的,填报实际生产经营之日的当月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。个人