公司财务报销制度及流程.doc

为了加强公司的财务管理工作,严格执行财务制度,完善财务管理,结合公司的具体实际,统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外,其余各项支出必须事先提出计划,以EML形式报总公司审批后方可执行,总公司报请人并在计划范围内列支。2、办公用品的购置:由各部门根据需要,填写《物品采购申请单》,上报公司经理,经经理审批方可购买,3件以上物品采买需上报总公司,经批准方可购买。采买后的办公用品需填写《办公用品入库登记表》,《领用登记单》,《消耗登记单》并每月与明细账一同上报总公司。3、所有报销需有正规发票及报销理由,如没有正规发票只有收据的报销凭证,需由经理方可报销。4、办公用品及物品的采购要货比三家,选择性价比比较高的购买,原则上单价不得超过15元,例如:卫生纸,公司饮用水,卫生纸,清洗剂,快递费,笔,胶带,等常用的日常用品;办公用品例如:办公用纸,鼠标,键盘,打印机,电脑,办公桌椅,等不得超过中档价位购买标准,如鼠标、键盘在30左右。如上报公司总部,实际花费超出公司标准过高的物品,之前不上报,公司将不予报销。5、公司公关费用,只允许经理级别以上的填写《申请单》先报请分公司逯经理后报请总公司,员工无权利及权限,报销。4、要求负责财务报销人员严格执行财务制度,并于每月月初汇总上月的报销清单,及原始凭证,《办公用品入库登记表》,《领用登记单》,《消耗登记单》上报总公司。5、以上所有涉及报请总部的必须在第一时间报请后,经总部审批方可购买,如所需报销紧急,必需经公司逯经理及公司总经理批准后方可执行,否则一切不予以报销。6、每月月初不超过3号,将所有对账单,及上月发生的相关表单报上报总公司,报销的上月费用如超过本月3日,公司将不予报销。各分公司要严格遵守。二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”,并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费不高于100元的出差返还后报销。2、员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,连同出差“申请单”、原始报销凭证,按规定的时间及审批手续到财务部报销。3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。4、住宿费:单人或双人出差每天每人最高不超过60元,去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过100元,经理为80元,120元,超出部分由个人承担,如有特殊情况需总经理批准方可报销。5、交通费:员工出差需购买飞机票的,一律由办公室统一购买,不得擅自购买。如擅自购买,费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的,普通员工以车,船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销,出租车票不得连号。6、员工餐费标准:每人每天30元。每餐每人10元标准。7、公司招待客户的应酬费用,标准为:普通客户60元每人每餐,中档客户80元每人每餐,高档客户每人每餐100元,公司招待客户员工不得参与,超出部分按招待人数多少上报总经理批准后报销,否则自行承担。8、费特殊情况不使用个人车辆,均使用公共车辆。公司如需使用个人车辆时,应填写报销《申请单》,注明使用原因,产生的费用按实际发票报销,个人车辆产生的维修费用公司不予以报销。9、鞍山公司员工返回沈阳只报销两个周末的往返火车票,并只限于沈阳招聘的两位员工,火车票规定为普通硬座车票。报销时需提供本人乘坐当次火车车票。(二)、市内交通费