风险管理与财务预警分析.pptx

风险管理与财务预警分析
小组成员:方堃徐津津薛竞张超
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财务风险及财务风险管理
财务预警分析的技术方法与模式
财务预警分析案例
风险管理案例分析
财务风险及财务风险管理
Management of Financial Risk
风险基本知识
财务风险基本知识
财务风险分析
财务风险控制
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风险基本知识
风险一般可定义为预期结果的不确定性。
广义上来说风险不但可以带来超出预期的损失,也可能带来超出预期的收益。
但从风险管理的角度来讲,应高度重视损失的不确定性。
风险的特征有以下5点:
客观性
不确定性
可控性
两面性
动态可变形
风险基本知识
风险的分类
按风险产生的不同原因分类,可将风险分为自然风险、社会风险、政治风险、经济风险、法律风险和技术风险等。
按风险的性质分类,可将风险分为纯粹风险和投机风险。
按风险损害的对象分类,可将风险分为财产风险、人身风险、责任风险和信用风险。
按风险是否可分散分类,可将风险分为系统风险和非系统风险。
按风险影响的单位分类,可将风险分为基本风险和特定风险。
财务风险基本知识
财务风险的定义存在着狭义与广义之分。
狭义的财务风险也统称为传统财务风险,指企业用货币资金偿还到期债务的不确定性,又称为融资风险或筹资风险。
广义的财务风险可定义为企业在财务活动的过程中,由于各种难以或无法预料、控制的因素作用,使企业实际收益与预期收益发生偏离的不确定性。
根据广义财务风险定义,可认为财务风险有以下6个特征:
客观性
不确定性
可控性
全面性
两面性
相关性
财务风险基本知识
财务风险的分类
按财务风险后果的严重程度划分,可将财务风险划分为轻微财务风险、一般财务风险和重大财务风险。
按公司理财活动的内容划分,可将财务风险划分为筹资风险、投资风险、资金回收风险和收益分配风险等。
按相关财务活动的普遍性划分,可将企业财务风险分为普通时期财务风险和特殊时期财务风险。
特殊时期风险又包括:
并购风险
衍生金融工具风险
跨国经营财务风险
担保风险
财务风险基本知识
财务风险成因
外部因素
自然环境的不确定性
政治法律环境的不确定性
经济环境的不确定性
内部因素
所有权结构产生的委托代理
企业管理人员素质的高低
财务风险防范的制度建设
企业生命周期的不同发展阶段
企业财务风险表征要素的复杂性