利用Excel编制科目汇总表和会计报表.doc

2011年01月02日10:45文中通过实例介绍,着重说明公式输入方法,可以说,公式编制输入是本表编制的基础,也是会计核算数据正确与否的关键,公式录入只要有一个错了,最后得出的财务数据就一定是错误的。因此,要求你对于Excel函数公式尤其是引用函数要有一定了解,基本懂得函数参数的作用及用法,否则你在编制表格时容易出错。掌握本文所介绍的方法,仅适合于了解会计学的基本原理,还未被完全掌握Excel表格做账的同学,如果你已经系统学习过会计学,而且对于电子表格进行会计核算也比较熟练,看了此文后欢迎评论,提出你的宝贵意见。一、现金日记账现金日记账通常是由财务出纳根据现金流入流出情况登记的日记账。财务会计核算时,先由出纳进行录入并检查正确,然后,会计记账人员再从出纳处将数据拷贝过来,并再次复核,准确无误后,方可做为记账的数据依据,这样可以节省会计录入数据的工作量。见图表1—现金日记账表,现金日记账的编制步骤如下:⒈新建会计账簿新建Excel工作簿→命名为“会计账簿”→打开工作簿。⒉新建现金日记账表双击Sheet1工作表标签→命名为“现金日记账”→在A1单元格中输入表标题“现金日记账”。⒊编制标题行A2单元格中输入会计年度(例如2008年)→B2单元格中输入“业务号”(即流水号)→C2单元格中输入“摘要”→D2单元格中输入“凭证号”→E2单元格中输入“借方发生额”→F2单元格中输入“贷方发生额”→G2单元格中输入“累计余额”。⒋编制月发生额表格如图表1—现金日记账表的黑色区域,其编制过程是:A3单元格中输入“年初”→C3单元格中输入“期初余额”(为接转上年数);A4单元格中输入月份数1→拖动A4单元格填充序列数2~12月份数至A5~A15单元格区域中(填充序列时视情况可按住Ctrl同时拖动)→C4~C15单元格区域中输入“本月发生额”→E4单元格中输入公式“=SUM(SUMIF($A$17:$A$1000,$A4,E$17:E$1000))”→用拖动填充柄的复制方式将E4单元格的公式复制到E4:F15单元格区域。⒌编制月累计余额表格G3中输入接转上年的余额()→G4中输入公式“=G3+E4-F4”→拖动G4单元格填充柄复制到G5:G15单元格区域中。⒍编制全年累计发生额、累计余额表格A16中输入“年终”→C16中输入“全年累计”→E16中输入公式“=SUM(E4:E15)”→E16单元格拖动复制到F16单元格中。G16中输入全年累计余额公式“=G3+E16-F16”,其结果应等于12月的累计余额,由此验证全年累计余额的正确性。⒎编制流水账表格A17中输入月数1→B17中输入本月流水号1→G17中输入公式“=G3+E17-F17”;A18中输入公式“=A17”→拖动复制到A19:A1000(这非常有用,可简化输入月份数的操作);B18中输入公式“B17+1”→拖动复制到B19:B1000(这同样非常有用,可简化输入流水号的操作);G18中输入公式“=G17+E18-F18”→拖动复制到G19:G1000(这也是非常有用,可自动统计生成累计余额)。⒏其它输入说明①A列月份数与B列业务号数在跨月时才输入当月的月份数与业务号数1。②D17:F1000单元格区域为凭证号、借或贷方发生额的输入内容。③业务量大的单位,如单元格区域的行数不够用时,可在第1000行