公司财务报销制度及报销流程.doc

第一部分总则第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一)办公室日常费用借款,借款人每次借款金额不超过1000元,应及时报账,借款原则上不允许跨越借支。(二)工程部工程费用由工程部殷主管负责借款,每次借款金额不超过2000元;施工员用款直接到上级主管经理处报账,不允许直接到财务部或办公室报账;工程主管应及时报账,借款原则上不允许跨越借支。(三)各项借款金额超过5000元,工程主管应做好支付工程款计划,提前3天通知财务部备款。(四)工程部大额工程款,应先向工程主管上报,再领取所需款项。(五)大额人工、材料费月结,需上报表给唐总、殷主管签字,再交给财务部。(六)借款销账规定:(1)借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。(七)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者将从其工资中扣取相应的个人借款。第五条借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。(二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部或办公室办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第七条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数。金额大小写须完全一致,不得涂改,并简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批:第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写相应费用报销单→需办理的申请应附批准后的申请单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第九条差旅费报销制度及流程。(一)费用标准:职务交通工具住宿标准伙食标准市内交通费用一般员工火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天部门负责人火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天总经理助理飞机 200元/天 50元/天 50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销(二)费用标准的补充说明:,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。,以所乘交通工具出发时间到返时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。,同