陇西公司财务管理制度1.doc

为了规范本公司会计核算行为,提高会计核算工作质量,保证会计核算资料的真实、完整,明确陇西公司各岗位人员工作责任,结合公司实际,特制定本财务制度。具体如下:一、费用报销付款:1、包括运费、差旅费、招待费等,原则上按照相应标准及工作实际需要,严格按经办人------经理签批-----财务主管审核程序办理。出纳日记账逐笔登记,谁经手的也要逐笔登记,不能笼统登记,账目要清晰,以便核对。2、审批权限(1)各项费用报销审批权限,详见下表:项次项目内容审批权限审批人一经常性管理费用定期开支的电话费、水电汽费、邮寄费、燃料费、汽车费用、办公设备保养、办公用物耗等预算额度内分管领导财产保险费无论金额大小总经理中介机构费用:咨询费、顾问费、律师事务所费用、会计事务所费用等无论金额大小总经理生产、工程维修费金额:5000元以下分管领导金额:5000元以上(含)总经理手机话费每年制订方案总经理二招待费用宴请、礼品等预算额度内分管领导三差旅费国内飞机、火车软卧差旅无论金额大小总经理国内普通差旅预算额度内分管领导薪酬费用(含各类津贴、保险费)无论金额大小总经理四人事费用培训费用金额:2000元以下分管领导金额:2000元以上(含)总经理临时性奖励无论金额大小总经理仓库加工人员工资无论金额大小总经理五财务费用银行贷款利息、票据贴现利息无论金额大小总经理六运杂费公司开展业务运费无论金额大小总经理除以上费用外,对于白条收据,收据上应有经办人签字,明确责任人,一般每月由出纳写出明细单(后面附单据)汇总,财务审核,由经理签批,由会计到税务开具发票。白条收据至少保存一年,以备检查。审批人员因业务及管理需要,或因差、假短期内无法执行其职务,可在其权限范围内,授权下级代行审批。授权以文字报告形式并明确“授权期”,呈总经理批准,送财务中心备案后方可行使。(2)费用报销标准:手机话费:手机话费有报销额度的,规定在上午8点至晚上点必须开机。经理(含副经理)话费报销额度为400元/月,部门负责人员报销额度为300元/月,一般管理人员为200元/月,实际消费不满额度的,按实际消费报销。差旅费:管理人员在株洲市区内或陇西公司办事,可凭车票据实报销一定的市内交通费。市内交通费必须按月报销,跨月不报。报销时需填写《市内交通费报销审核表》(附后),将外出时间、起始地点、实际开支金额、办事内容等要素无遗漏填写清楚后,附在粘贴好车票的差旅费报销单后,经部门负责人审批后报销。公司员工在陇西公司出差伙食补助50元/天,风沙气候补助15元/天。其他地方出差50元/天。除此外公司员工不得另外报销餐费(对公公关招待对方单位领导除外)。公司员工在株洲办公以及开展业务,一律不得报销出差补助。乘坐火车,从晚上八时至次日晨七时,在车上过夜6小时以上的,或连续乘车时间超过12小时的,可购卧铺票;火车普通快车路程超过8小时以上的,可购买高铁快车二等票。符合条件而未坐卧铺的,按其硬座位票价〈另加收的空调费等不计入票价〉的60%计发补助。对乘车超过12小时(含12小时)的,可凭车票以12小时为基数,每满12小时加发一天标准的伙食补助。陇西往返株洲,除中途对公业务办事外,中途换乘改乘火车,造成车票费用增加,只报陇西往返株洲正常车票费用400元,由此造成的在外天数增加,不报销出差补助。到外地参加会议和各种培训学习,包含食宿费的会议和培训,不再享