莆一、月末需要结转的科目节收入的结转芃借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入膇贷:本年利润膆期间费用的结转莃借:本年利润莁贷:管理费用、营业费用、:本年利润莅贷:主营业务成本、其他业务支出、:本年利润蚇贷:主营业税金及附加、所得税膂二、:利润分配-未分配利润莇贷::本年利润腿贷:利润分配-未分配利润袄芅月末会计的结转分录莂计提职工福利、职工教育经费、工会经费薈按工资总额14%提取职工福利费薄借:管理费用-职工福利费肂贷:%提取职工教育经费羇借:管理费用-职工教育经费莄货:其他应付款-职工教育费膄按工资总额2%提取工会经费蕿借:管理费用-工会经费莇货:其他应付款-工会经费肅提固定资产折旧芅借:管理费用-折旧费羁贷:累计折旧袆待摊费用袅借:管理费用(营业费用等)肂贷:待摊费用(或长期待摊费用)肀计提税金薀借:主营业务税金及附加薆贷:应交税金-营业税肄-城建税蒂其他应交款-教育费附加罿结转各种收入芆结转主营业务收入袁借:主营业务收入薁贷:本年利润莈结转其他业务收入肆借:其他业务收入羃贷:本年利润虿结转营业外收入螈借:营业外收入螇贷:本年利润羄结转成本、支出、税金肁结转成本芇借:本年利润薇货:主营业务成本螁结转其他业务支出膀借:本年利润蚆贷:其他业务支出芇结转营业外支出袃借:本年利润蒂贷:营业外支出莀结转税金螄借:本年利润袄贷:主营业务税金及附加薀结转各项费用蝿结转管理费用蒄借:本年利润蚁贷:管理费用蝿结转财务费用腿借:本年利润芅贷:财务费用螃结转营业费用肁借:本年利润蚈贷:营业费用羅季度计提所得税袄提取时膀借:所得税肇贷:应交税金-所得税螅结转所得税蚁借:本年利润薂贷:所得税蒇上缴所得税蒆借:应交税金-所得税贷:银行存款(或现金)以下无正文仅供个人用于学
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