练习题冯先生与冯太太.doc

冯先生家庭财务支出比较稳定,除了基本的伙食、交通通讯费用外,就是不定期的服装购置和旅游支出,儿子出生后每月需各种营养、衣物用品费用1500元,二人有一辆市值20万元的中档汽车,每月各种养车费用约1500元。冯太太办的美容卡每年需要12000元,夫妇平均每月的日常生活开支为3000元,冯先生应酬较多,家庭应酬支出平均每月2000元,每年旅游支出1万元。夫妇二人对金融投资均不是十分在行,三年前经人介绍购买了20万元的股票,一度增值到40万元,因此冯先生2008年初又追加投资20万元,结果经历了股市暴跌,目前市值仅余25万元。除股票外,冯先生家庭里有即将到期的定期存款50万元,活期存款10万元。家庭期望的年投资回报率为6%。冯先生夫妻除房贷外目前无其他贷款。除了单位缴纳的“三险一金”外夫妻二人没有投保其他商业保险。目前,冯先生想请理财规划师通过理财规划为其解决以下问题:1、冯先生考虑到目前家庭轿车使用年头已久,并且儿子长大后,轿车空间已不够使用,因此希望购买一辆价值40万元的别克三厢汽车。2、冯先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否完备,如果不足,还需要补充哪些保险。3、孩子是夫妻二人的希望,他们希望儿子能茁壮成长,接受良好的教育。由于小学和中学阶段教育开支并不太大,因此冯先生想请理财规划师着重为其解决儿子的高等教育费用问题。儿子还有16年上大学,夫妻二人希望儿子在国内读完大学后能双双到国外留学两年,预计共需要高等教育金120万元。4、尽管冯先生夫妻二人单位福利都不错,但考虑到养老费用是一笔不小的开支,同事想在身后能够为儿子留下遗产,所以夫妻二人还是想在退休时积攒下一笔财富。夫妻二人希望55岁退休,届时能有250万元的退休养老金。5、能够对现金等流动资产进行有效管理。提示:信息收集时间为2009年12月31日。不考虑存款利息收入。月支出均化为年支出的十二分之一。工资薪金所得的免征额为2000元。银行贷款利率为6%。计算过程保留两位小数,:1、在资产负债表中不计养老金和住房公积金项目,在现金流量表中收入项是扣除三险一金和所得税后的金额;2、编制资产负债表和现金流量表;3、计算财务比率并进行评价;4、对其家庭财务状况进行总体评价。客户:冯先生和冯太太家庭资产负债表日期:2009年12月31日资产金额负债与净资产金额现金与现金等价物 负债活期存款100000住房贷款(未还贷款本金)1167379定期存款500000其他金融资产股票250000实物资产负债总计1167379自住房1500000 投资房产800000净资产2182621机动车200000资产总计3350000负债与净资产总计3350000客户:冯先生和冯太太日期:2009年1月1日——2009年12月31日年收入金额年支出金额工薪类收入房屋按揭还贷104621冯先生112980日常生活支出36000冯太太60180子女教育费用18000奖金收入养车费用18000冯