蚀房地产出纳工作流程螄 出纳工作的每日流程一般是:羂 (1)上班第一时间,列明昨日未办完事项,检查现金库存,查询银行存款余额。蒇 (2)请示领导或财务主管对当日资金的收支安排,在当日工作安排簿上一一列明。膇 (3)根据领导批示办理付款手续,付款依据必须真实、完整、合理,超越权限范围的付款要求应当报送相应的领导审批。羄 (4)办理各种收款事项,应当注意收入计算的准确性,明确收入来源。蚂 (5)对收、付款单证进行检查,补齐手续并分类。薈 (6)根据收、付款单据,编制记帐凭证。芅 (7)根据记帐凭证,逐日逐笔按顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐,并每日结出余额。蒄 (8)逐笔注销工作安排簿中已完成事项。腿 (9)下班前进行库存现金盘点,做到帐实相符。蚀 (10)对银行支票进行清点,核实当日银行收支金额。蚇 (11)对发票、收据等进行清点,合适当日相关业务。袃 (12)对未完成的经济也列明待处理。衿 (13)编制出纳日报表,反映单日资金收支情况。莇 (14)临下班前,检查保险柜、抽屉是否锁好,资料凭证是否收好。螆 一、出纳岗工作流程节 (一)现金收付虿 1、收现葿 根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)袄 管理费用岗(其他应收款)蚂 销售核算岗(货款)莀 成本核算岗(加工费、材料款)薀 注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。芆 (2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。膁 2、付现膀 (1)费用报销莇 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核莅 (2)人工费、福利费发放袅 凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证袀 3、现金存取及保管荿 每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行螇 注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。芄 (2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。蚁 4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。膆 (二)银行存款收付袆 1、银收蚃 (1)收货款整理
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