公司费用开支标准及报销审批程序.doc

资兴东江天然绿色食品有限公司费用开支标准及报销审批程序第一条为便于掌握开支、控制费用,根据有关规定,结合本公司实际情况,特制订出本开支标准。第二条差旅费(一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费,按下表规定执行(详见附表)。各部门负责人应严格控制外出人员,并考虑完成任务的期限,确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题,则按标准的60%计发给个人;如不足标准住宿的,按节约额的50%计发给个人;如超标准部分一律由个人自己负担。(二)工作人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下:1、乘坐火车,从晚上8时至次日晨7时之间,在车上过夜6小时以上的,或连续乘车时间超过12小时的,可购软席卧铺票。2、乘坐火车符合第1条规定而不买卧铺票的,节省下的卧铺票费,发给个人,但为了计算方便,规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。(1)乘坐火车慢车和直快列车的,按特快列车硬席票价的50%发给;(2)符合乘坐火车软席卧铺条件的,如果改乘硬座,也按规定的硬座票价的50%发给;但改乘硬卧的,不执行本条(1)款的规定,也不发给软卧和硬卧票价的差额。3、工作人员趁出差或调动工作之便,事先经单位领导批准就近回家省亲办事的,其绕道车、船费,扣除出差直线单程车、船费(按出差人应享受标准),多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时,应凭车船票价按实支报,不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。4、公司工作人员参加在外地召开的各类会议,除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明,可回公司按出差标准领取伙食费补助;住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外,其余情况一概不领发有关费用。5、员工赴外地学习培训超过30天以上的部分,按职位标准的50%发给。第三条市内交通费规定。(一)市内工作交通费员工在市内联系业务,公司无配给自行车、摩托车、又不能安排公司车辆者,凭乘坐的公共汽车票列明去向,公干事由经主管领导审核,财务部签字凭据报销。员工因在市联系业务由公家配置自行车者,每月按10元标准将公司修理费包干到人,每辆车从购买之日起包干五年。五年内丢失、损坏一律自理,也不另发交通费及报销市内车票,由此影响工作,责任自负。(二)员工上下班交通费1、员工居住地方距上班地点2公里以上,无公司交通车接着上下班,公司又无配给自行车(或摩托车),可按公共汽车月票收据金额报销。2、符合条1条件用私人自行车上下班者,每月按公共汽车月票金额发给自行车维修费。3、上述两类补助请各部门在员工报到上班后即将申请报告报行政部审批备案,每年终了后七天内,由各部门造册申报,行政部按备案记录结合考勤核批发放。4、对于不享受交通费补助的职工,经常因公骑私人自行车外出的,经各部门成本中心负责人批准,发给每月10元的自行车修理费。第四条加班、夜班、值班和误餐费的规定。(一)加班费规定:1、法定节日(圣诞节、劳动节)因工作需要加班,按下列公式计发加班费:(本人月工资—浮动工资/*200%)*加班天数2、法定假日以外平时因工作需要加班,按下列公式计发加班费:(本人月工资—浮动工资/*150%)*加班天数3、员工加班要从严控制,事前报部门经理批准。加班只限于工程抢修,节假日值班和完成其他紧急生产任务