汽车销售集团公司资金管理交流版.doc

资金管理细则
资金的计划管理
一、年度财务费用控制:
,根据经营计划测定年度经营资金需求总量。
整车周转率以30天为标准,配件周转率以60天为标准,预付账款中的厂家促销返利以30天为标准,按揭应收款周转率以5天为标准,政府采购应收款周转率以7天为标准,公司备用金以300万为标准,各店不设备用金,结算资金周转率以2小时为标准,分品牌逐项分析计算资金需求总额。
资金需求量是一般状态下的控制资金占用的标准,是最低水平的经营资金需求量,具体操作中要考虑临时出现的经营因素和非经营因素,灵活掌握保持弹性。
根据09年销售任务和市场情况,经过测算,09年没有新增项目条件下公司总流动资金需求量为8996万元+公司备用金300万元为:9296万元。
根据:
周转率=(资金占用总额×计算期天数)/计算期周转量(销售额)
资金需求量=满足经营需求的资金占用总额
得出:
资金需求量=日周转量×周转率
资金需求量核定表
编制:资金部
2009年3月
单位:
万元
项目
合计
备注
年销量指标
1500
340
1500
1500
1000
1000
200
700
7740
年销售额指标
19950
4685
18000
22500
12000
13000
2600
3710
96445
整车资金需求量(含预付款)
2072
390
1500
2268
1185
1120
217
309
9,061
不含试乘试驾车
整车资金周转率
30天
30天
30天
30天
30天
30天
30天
30天
30天
配件资金需求量(含预付款)
145
16
145
160
80
40
10
20
616
配件资金周转率
60天
60天
60天
60天
60天
60天
60天
60天
60天
返利、政采周转金(临时额度)
0
发生时向公司申请
返利周转率(自返利入账日始)
30天
30天
30天
30天
30天
30天
30天
30天
30天
应收款(减预收款)周转金
40
10
20
30
10
5
115
应收款周转天数
5天
5天
5天
5天
5天
5天
5天
5天
5天
融资保证金
0
厂家市场保证金
25
30
130
15
200
资金需求量合计
2257
441
1665
2428
1265
1190
367
349
9,792
。
自有流动资金=流动资产—流动负债,可供流动资金总量=自有流动资金+融资总额。现阶段应积累自有资金,。在目前情况下,可供资金总量=融资总额—非流动资金占用额。
资料:2008年2月底与2009年2月底流动资金比较。
流动资金负债比率分析

2008年2月27日
流动资产
流动负债及自有流动资金
品牌
控制额度
流动资金合计
授信金融机构
授信额度
敞口合计
1485
2363
上海浦东发展银行
3000
2940
1410
1810
深圳发展银行
840
626
1737
2894
通用金融
1386
1782
880
1372
通用金融
720
988
1170
1270
商业银行
2000
2252
520
465
城市信用社
1500
1600
820
1100
其它金融机构

400

668









流动负债合计



自有流动资金



比上月末净增减
合计
8022
11942
流动资金总计

11942

2009年2月28日
流动资产
流动负债及自有流动资金
品牌
控制额度
流动资金合计
授信金融机构
授信额度
敞口合计
1870
2217
上海浦东发展银行
2500
2499
1770
988
深圳发展银行上海分行
1120
420
2280
2443
中信实业银行郑州分行
780
0
1258
1310
通用金融
1881
1881
1170
1257
通用金融
988
988
170
313
500
377
160
261

828









流动负债合计



自有流动资金



比上月