应收款项管理制度.docx

齐齐哈尔北兴特殊钢有限公司
应收款项管理
总则
第一条为促进资金的良性循环,加速资金周转,提高资金利用率,防止坏账的发生,减少收账费用和损失,按国家财经法规规定,结合公司具体情况,制定本制度。
第二条本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。
第三条应收款项归口管理部门为财务部,财务部、销售部办理有关应收款项事宜时,应遵循本制度的规定。
第二章应收款项的管理
第四条应收款项的信用管理
应收账款管理人员和销售业务人员应对客户作信用调查,建立客户信用档案,作为签订合同的依据。
赊销产品时必须办妥下列事项:
(一)签订购销合同;
(二)确立结算方式及付款期限,或获取付款保证书;
(三)延期付款的违约责任;
第五条公司应收款项审批权限
公司应制订应收款项管理办法,明确赊销审批权限,并做动态调整,
第六条应收账款内部管理报告制度
公司应建立应收账款内部管理报告制度,销售部、财务部应分别建立应收账款台账,并分客户、赊销经手人、销售区域等建立周统计报表,上报主管领导。
销售部和财务部应每月核对应收账款情况,如有差异,需及时找出原因,并限期解决。
第七条应收账款分析
财务部每月对应收账款进行账龄分析,把握控制重点,对账龄较长的应收项目建议责任部门进行因素分析,并提出改进意见。
第八条应收款明细账调减必须要有分管领导书面批准。
第九条应收款项催收
(一)分管应收账款的财务人员在每月20日前对上月账中的应收账款进行清理,并根据(购销)合同及公司有关规定进行应收账款账龄分析,对拖欠款项(购销合同超过1个月)理出清单,并理出潜在核销账款交主管领导,由有关业务部门提出解决办法,经主管领导批准之后执行。
(二)分管其他应收款的财务人员在每月10日前对上月末按公司规定归还借款的单位和个人账中的应收款项进行清理,对不按规定及时还款的个人扣发当月工资,并通知有关部门领导及时催收。
(三)负责收款的部门在接到超期应收款通知单后,在接单后24小时内返回收款时限及措施,对所有超期应收款,限期开展收款工作,有关工作内容填入催收单,形成文件记录,妥善地存入客户资信档案。
(四)申请付款的部门及经办人是清理追收应