财务商业计划书.doc

财务商业计划书商业计划书(财务部分)(3000字),具有强劲的发展潜力,适当的融资规模对企业的成长意义重大。为保证华营公司的稳定发展,确定的融资规模为13500万元。新增投资中,初步设定需投资方投入资金5000万元,对外借款1500万元(%,借款的抵押物是厂房和设备),石大胜华投入5500万元(其中包括无形资产即专利技术700万元),公司自身投入1500万元。,胜华集团占有华营公司股份的主要部分。在引进投资的同时,为防止股权过分稀释,以至不能有效决策,所以在权衡战略投资和财务投资的利弊中,我们决定引进的投资类型为财务投资性质。投资方拥有华营公司的股份所有权,可以以股东身份按比例享有公司的部分权力,对公司管理提供经验和建议,但不能同时参与企业的重大决策。华营化工股份有限公司二期项目在投产后,我们将不断完善公司的财务结构,优化股权的构成比例,深化现代化科学管理,同时保证公司的控股权,以期早日实现企业的上市目标。,其生产经营具有鲜明的石化行业特色,各项成本支出符合行业标准。企业成立第一年所需资金主要分为两部分:、、:、税率政策分析国家政策近年来以减轻企业税负为导向,鼓励民间投资,对民营企业施行多种减税措施。国资委为限制垄断,对石油石化行业不断调低准入门槛,石化行业的大量民有资本获得的投资收益近来不断提升。根据国家“十二五”规划,民营资本将获得政府的大力支持,民营企业将会在一系列的税收政策上拥有更多优惠。与此同时,东营市政府为鼓励更多民营资本入驻,税务局将在国家政策范围内给与大力扶持。产品增值税销项税和原材料的进项税税率均为17%,外购燃料进项税税率为13%,外购电力进项税税率为17%,城市维护建设税率为增值税的7%,教育费附加为增值税的3%,地方教育费附加为增值税的1%。华营公司成立后按一般企业税率(25%)施行缴税。*企业以年为会计分期*企业以25%的税率计算企业所得税*固定资产如机器、机械和其他生产设备,折旧期限为10年,采用直线法计提;*无形资产(主要是专利技术)摊销年限为10年,采用直线法摊销*每年按销售收入的5%提取科研经费;*每月的应收账款占本月销售收入的15%,下月全额收回,每年坏账率为1%;,在国际市场上需求强劲,主要销往日本、韩国和欧美地区。同时,国内市场也将不断开拓,根据销售预计,华营公司主打的乙氰产品未来五年的销量数据汇总如下:表10—1注:乙氰的市场售价按市场分析确定,即第一年(2012年),,,,。:,以后年度所需的人力资源不断增长。未来五年各部门预计劳动力成本如下;表10—2注:月人均工资参照行业平均工资,第一年员工总数为75人,以后各年员工数在第一年基础上按公司产量逐年递增。—3(单位:万元)—4(单位:万元)根据公司利润表分析如下,由于市场份额的扩展和销售范围的扩大,销售收入构成全部的主营业务收入并逐年增加,而产品成本维持在低水平,所以主营业务利润也随之逐年上升。因公司规模扩大和员工数量增加,销售管理费用与销售收入呈一定比例增长较快。其中,销售费用为营业收入的千分之五,财务费用主要为银行借款利息。由于项目投产后,第一年成本费用支出较高,利润相对较低。以后五年,产销量逐年递增,主营业务收入增加较快。同时,生产成本和期间费用增幅较小,,第五年超过一亿。计算基本每股收益时,由每年的净利润扣减优先股股利,再除以发行在外的普通股股数()。由于没有可转换债券,所以稀释作用为零,即计算的稀释每股股利等于基本每股股利。按每年25%的所得税率,,并在第二年后增长较快。公司发展前景较好。:表10—5(单位:万元)说明:表中销售商品、提供劳务受到的现金为当年主营业务收入的85%和前一年度主营业务收入的15%之和。由于第二年达产40%,所消耗原材料成本只占总成本的40%,以