小企业财务管理制度参考.docx

*******,建立健全公司财务管理体系,根据《中华人民共和国会计法》、《公司会计准则》、《公司财务通则》、《公司会计制度》等,特制定本财务管理制度。***********有限公司。各部门人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。第二章会计机构、,财务部的职责:在公司总经理的领导下,具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作,包括:财务人员的管理、会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金;做好与相关部门的对账工作,建立适合自己公司需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度;做好财务分析工作,为公司领导决策提供各种信息资料,当好领导的参谋。:出纳、材料成本核算会计、、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。。要严格控制费用报销和个人借款,个人借款、对外付款等要实行本部门领导审核、财务部复核、总经理签字批准制度,要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。收付款凭证的内容必须完整、合法;报销凭证必须是正规发票及单据,不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用,凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。日记账要逐日结出余额,并与库存现金相核对,月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的,长款归公,短款由责任人赔偿。1/7*******,方可到财务部门预借差旅费。出差归来后的两周之内及时到财务部门结算,做到一次一清,禁止几次不同出差目的混合结算。(一周零用量),当日收取的现金要及时送存银行,不得留存超限额的过夜现金,以确保财产的安全。《银行结算办法的暂行规定》,银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。,银行付款必须经总经理批准,手续齐备,不准携带空白支票外出,确须携带空白支票外出者,须经领导批准,办理领用登记手续,要建立支票领用登记簿,空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号,因使用支票不当造成公司损失时,应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后,要当天将存根和有关凭证带回,并到财务部门及时结算,不准将空白支票留存其他单位。,每日结出余额,定期与银行对账单相核对,并编制银行余额调节表,调整未达账项,出现长期未达账项时要查明原因,上报领导。,即按债务人的具体名称设置登记明细分类账,不准笼统的以地名代替。应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据(包括合同、对方签收的送货单、销售发票以及业务经办人员的保证书等),不得单方入账。财务部门要会同供应链、销售部门建立健全供应商、销售商的客户档案。,债务要定期进行清理核对,每年最少进行一次发函或