贷款重组调查报告.doc

贷款重组调查报告港口湾贷款重组调查报告关于对XXX不良贷款重组的调查报告处臵方案:XXX于2001—2003年在XXX分行XXX支行营业部累计办理项目贷款15000万元,截至2010年3月31日,已归还8400万元,余额6600万元,不欠息,贷款风险形态为可疑类。该公司生产经营正常,但短期偿债能力差。拟对该公司不良贷款重新约期5年,担保方式不变,利率执行基准利率上浮10%。一、借款人情况1、基本情况XXXXXX港口湾?水力发电?工程始建于1998年10月,是从国家重点建设项目——XXX港口湾水库枢纽剥离出来。其项目单位XXX,于2000年7月12日注册成立,注册资本4000万元。由XXX力源电力发展有限公司出资2040万元,占股股份的51%,XXXXXX港口湾水库建设开发公司出资1960万元,占股份的49%。2003年7月18日,XXX力源电力发展有限责任公司将对该项目所占51%的股份全部转让给XXX有限公司,2004年7月经上级行批准,担保人变更为XXX有限公司,并重新签订《保证合同》,2006年7月份XXX有限公司更名为XXX有限责任公司。经营范围:水力发电、电网销售电力电量等。该水力发电项目由XXX港口湾水库建设开发公司承建,项目动态总投资2亿元,企业自有资金4000万元,,自有资金比例20%。项目总装机容量6万千瓦(2×3万千瓦),年发电量1亿千瓦时,其产品并入XXX电网销售。该项目于2001年10月提前10个月竣工。各项生产、技术指标完全达到设计标准。?港口湾水力发电?项目委托大唐陈村水库发电站负责生产和日常管理。2、经营现状2001年以来,流域内各年水文数据及借款人生产经营情况见下表:表1历年水文数据及生产经营情况从表1数据可以看出,该项目2001年10月份建成投产后,2002年流域内降雨量充裕,发电量超过设计生产能力,而2003年至2008年流域内降雨量偏少,属于枯水年份,发电量远低于设计能力,导致销售收入锐减。2009年流域内降雨量恢复正常,生产经营情况开始好转,发电量达到设计能力,销售收入同比增长较大。2003年的降雨量和入库水量均小于2007年和2008年,水位也低于2007年和2008年,但发电量却远远大于2007年和2008年,且实现盈利,原因是2002年发电量超过核定上网电量1亿Kwh,(2009年已不存在上网电量和差别电价的限制),故2002年底,发电量达到1亿Kwh后,公司请求电网公司不再安排发电,将余水带到2003年,使2003年期初库容较大(相对于2007年、2008年)。2008年由于金融危机,企业开工不足,致使社会用电量需求降低,同时由于火电亏损严重,电网公司没有调度港口湾发电,而尽量满足火电上网要求,因此2009年初水库水位较高,部分是2008年库容结存形成,加上2009年?莫拉克?强台风滞留境内时间较长,降雨量集中,水库水位猛涨,造成从2008年发电量5636万Kwh猛增到2009年的10172Kwh。以上情况说明气象因素对水电企业起到决定性作用,影响开工率、生产经营状况。同时,金融危机短期内也对借款人的生产经营造成一定的冲击。3、财务状况借款人2007-2009年均由省分行准入的调验机构XXX华安会计师事务所调计。2001年以来历年财务数据如下:表2历年财务数据表3近三年和近期的财务指标业绩效评价标准值》中的?水力发电业(全行业)?类。表2中,2002年短期借款5000万元属水库建设国债资金通过借款人账面过渡。2006年—2009年短期借款属委托借款和质押借款。由于受流域内降雨量不足影响,发电量锐减,导致借款人从2004年开始连续5年发生亏损。2009年流域内平均降雨量恢复正常,发电量和销售收入大幅增加,当年实现盈利1040万元。2010年1至3月份,,同比增加263万Kwh;销售收入1253万元,同比增加98万元;净利润590万元,同比增加70万元。预计全年经营状况,发电量1亿Kwh左右,销售收入3500万元左右,净利润1100万元左右。由此可见,借款人财务状况开始好转。如果今后流域内平均降雨量正常,按照2009年的盈利水平测算,预计最迟到2011年下半年借款人将彻底扭亏为盈,财务状况将发生根本性好转。通过表3中的数据比较和分析,由于企业2007-2008年均亏损,各项财务指标均较差,2009年企业开始大幅度扭亏为盈,净资产收益率、总资产报酬率和主营业务利润率均高于全行业优秀值,但盈余现金保障倍数仅略高于行业平均值,说明盈利能力较好,但盈利质量一般;由于企业的期末应收账款占有用较低,与全行业平均指标没有可比性。但总资产周转率低于行业平均值,而流动资产周转率和资产现金收回率均高于