生产内部控制制度汇编.doc

生产内部控制制度草案第一节内控概述一、定义与范围生产是将包括原料、辅料、包装物等各种物料转化为产成品的过程。本制度所指的生产包括以下主要业务活动:生产计划安排生产部根据生产预算及客户的订单确定月度生产任务,并继续分解为每日生产指令,以控制生产进度。物料管理生产性物料的领料、发放、使用控制及相关的记录、统计工作。生产环节解冻清洗、煮制、修剪、包装、封口、杀菌、凉晒、检验等生产环节和质检工作,以及相关的记录、统计工作。产成品管理产成品的入库、保管、检验、出库环节及相关的记录、统计工作。5、成本管理生产成本核算、成本分析、成本控制等。本制度主要规范生产部及所属各车间、办公室的内部控制,其中涉及其他部门的业务环节参照相关程序与制度执行。控制目标通过采用合理的组织结构形式,提高生产业务的管理效率;保证生产预算和生产计划的贯彻与执行;保证生产有关的业务活动均按照适当的授权进行,促使公司的生产活动协调、有序、高效运行;加强内部控制,降低生产成本和费用;保证生产活动中对资产和记录的接触、处理均经过适当授权,维护公司资产的安全性;保证生产活动中的所有交易事项均得到准确记录;主要控制节点生产厂长、车间主任制定与下达月度推进计划;车间主任制定与下达每日生产指令;发放记录单记录物料领取、使用、损耗;批记录记录生产全过程;产成品区分待验、合格品和不合格品保管;控制政策与方法以生产预算、月生产任务表、月度生产推进计划、每日生产指令逐层控制生产进程;班组长/车间统计员全程监控物料及产成品流转;制定消耗定额控制物料消耗;第二节组织机构及岗位职责部门及部门职责1、生产管理组织机构及其职责Ø生产部:编制生产预算及生产计划,按照客户的需求组织生产活动;组织协调生产中的各种问题,确保生产作业计划的全面完成;负责制定或协助制定生产业务相关制度;生产过程中资料的收集、统计、分析与报告;控制、降低生产成本;保管生产领用的物料、非生产性用品、生产各环节产生的半成品,存储与发出产成品;负责生产设备的日常维护、保养,参与生产设备的采购、大修招标工作;生产部按照职能下设生产计划执行人、GMP执行人(含6S)人、生产统计执行人、维修执行人,以及根据生产需要设立若干生产车间。Ø生产计划执行人(主要关系人:厂长、助理、主任主要职责??):每月根据生产预算及客户销售需求,拟定和修订《月度生产任务表》,向各车间分配生产任务;根据客户的临时订单,向生产车间下达《更改生产指令》;审核生产车间制定的《月度生产推进计划》,检查其是否与《月度生产任务表》相符;监督生产计划的执行情况。ØGMP执行人(含6S):负责对公司标准文件的起草、审核、发放、修订、归档;根据GMP实施计划的要求,负责协调组织工作,检查执行进度;拟定生产部员工培训计划,组织检查培训情况,落实培训内容。Ø生产统计执行人:协助厂长、GMP执行人、制定产品生产工序收率及物料损耗标准;收集、汇总各车间的生产统计报表,报送会计部等相关部门;协助会计部组织生产部月度盘点,参与生产部年度盘点;协助厂长对产品的生产过程进行成本考核,根据标准成本,督促车间对收率及损耗等不合规定的情况作出整改。Ø维修执行人:负责生产设备的日常维护、保养、小修,保证生产设备正常运转;参与生产设备的大修及招标等相关业务;向核算执行人报送设备维修的成本数据;Ø各生产车间:根据《月度生产任务表》拟定《月度生产推进计划》,按照计划组织生产;实施生产,保证生产按计划顺利进行;生产过程的质量控制,保证生产全过程及产品符合质量要求;严格控制生产成本,防止发生浪费;收集、整理生产成本资料,报送核算执行人;2、生产业务涉及部门及其职责Ø会计部:定期从生产统计执行人获取生产成本统计表,核算生产成本及单位成本;核算销售成本及库存产成品成本;重点环节的单据核对、帐实核对;组织包括生产部在内的年度盘点工作。进行生产成本分析,提交成本分析报告;审核生产部制定的生产预算,并将生产预算纳入公司全面预算之中;生产预算执行情况分析、报告。Ø品管部:采购材料及生产车间生产关键环节的质量控制;生产车间及生产物料、半成品、产成品的质量检验。Ø采购部:根据生产需要采购生产物料;向生产车间和受托加工企业发放生产物料。二、岗位职责Ø总经理:根据销售预算,审核《生产预算》;Ø生产厂长:审核《生产计划》,检查及跟踪生产任务推进情况。Ø生产厂长助理:审批由计划编制人拟定的《月度生产任务表》,向各生产车间分配月度生产任务;全面组织、管理生产业务;提出对生产车间的技术改造和产品工艺改造计划,组织有关人员实施;对下属部门进行预算考核和工作业绩评价,实施奖励或处罚;对产品生产全过程的质量控制负责;对生产全过程的成本控制负责。Ø生产计划编制人:拟定《月度生产任务表》,向生产部厂长提出月度生产任务分配方案;根据需要修订《月度生产任务