新资本充足率报表 信用风险部分资料教材.ppt

新资本充足率报表_信用风险部分资料教材新资本充足率报表信用风险资本要求报表2012年12月内部资料2目录新《办法》下信用风险的基本框架信用风险(权重法)报表框架第一部分表内信用风险加权资产计算表第二部分表外信用风险加权资产计算表第三部分交易对手信用风险汇总表及附表第四部分资产证券化部分汇总表及附表风险暴露及计量方法体系信用风险—非零售敞口信用风险—零售敞口信用风险—证券化交易对手信用风险市场风险操作风险资本要求变少现行法现行法标准法CEM-标准法、CVA标准法无计量复杂度变高新权重法新权重法基础指标法FIRB法AIRB法RBA(评级基准法)CEM-IRB、CVA内部模型法标准法AIRB法IAA(内部评估法)高级计量法SF(监管公式法)新资本管理办法下资本充足率计量体系信用风险:新权重法、内部评级法(FIRB/AIRB)R)场外衍生工具必须采用CEM方法计算违约风险暴露,然后采用权重法或内部评级法计算RWA;要计算信用估值调整(CVA)的RWASFT可以采用权重法或内部评级法计算RWA资产证券化风险标准法:按照合格外部评级确定风险权重内部评级法:评级基础法、监管公式法。其选择依据是,如果资产有外部评级或者可以推断出评级,应使用评级基础法;否则,使用监管公式法(合格流动性便利有特殊约定除外)。5新《办法》与现行法差异–信用风险部分计量方法有所增加风险权重有升有降债权主体分类有增有减1234组成部分发生了变化2012年6月《商业银行资本管理办法(试行)》2004年《商业银行资本充足率管理办法》涵盖范围有扩有缩5现行法资本充足率报表G42:表内信用风险加权资产情况表根据不同类别区分的资产余额(未扣减减值准备)中央政府及中央银行、其它国家和地区的中央政府与央行、公用企业、我国金融机构、其它国家和地区金融机构、个人住房抵押贷款、其它公司及个人债权、其它暴露注意:资产证券化风险暴露、政府融资平台贷款、已计算市场风险的交易账户资产、已在资本中扣减的资产项的处理各类资产对应的减值准备扣减减值后的风险暴露各类风险缓释品余额扣减风险缓释后的风险暴露余额各类资产的风险权重及风险加权资产总风险加权资产报表示例:现行法资本充足率报表G43:F)转换后的等值表内风险暴露额风险权重(既考虑交易对手风险权重,又考虑风险缓释的权重)风险加权资产额几类主要的风险缓释余额:国债、央行票据、保证金报表示例:8新《办法》与现行法差异–信用风险部分组成部分发生了变化现行法:表内RWA+表外RWA新《办法》:表内RWA+表外RWA+交易对手信用风险RWA(BII+BIII)计量方法有所增加现行法:权重法新《办法》:权重法、内部评级法(IRB法,初级和高级)9新《办法》与现行法差异–信用风险部分风险权重有升有降(表内)比现行法下降的:小微企业(第64条)其他个人权重下调(第65条)平台贷款权重回归比现行法上升的:交易对手权重(评级B-以下-150%,第55条)新权重(250%、400%、1250%,第67-69条)同业权重上调(20%;25%,第61条)对个人加按揭的权重上调至150%(第65条)股权投资(如长期股权投资)(第67条)10新《办法》与现行法差异–信用风险部分风险权重有升有降(表外)比现行法下降的:未使用的信用卡授信额度(F为20%)(第71条)可以扣减减值准备,F后(第53条)比现行法上升的:交易对手权重(评级B-以下-150%)承诺(F20%)