公司关于借支管理及日常费用报销制度及报销流程.doc

关于借支管理及日常费用报销流程为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为。根据相关的财经制度及公司的实际情况,特制定借支管理规定及日常费用报销制度和报销流程。一、借支管理规定及借支流程(一)、借款管理规定1、出差借款:出差人员按批准额度办理借款,出差返回7日内办理报销还款手续。2、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。3、借款销账规定:借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;4、借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。5、当月发生的费用开支必须在当月25日前完成报销。(二)、借款流程 1、借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、转账或现金、并签字。2、审批程序:主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。 3、财务付款:借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。二、日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。(一)、费用报销的规定 1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人和证明人签名,简述费用内容或事由。2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 3、按规定的审批程序报批。 4、报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。(二)、费用报销的流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总