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农村信用社浅议合规文化建设
“合规”是什么?简单的理解就是遵纪守法,按规办理,做正确的事。《孟子·离娄上》中有一句人们比较熟悉的贤文“不以规矩,不以成方圆”,“没有规矩不能成方圆”是句俗语,常强调做任何事都要有一定的规矩、规则、做法、否则无法成功。这句名言旨在教育人们,做人要遵纪守法,做事要依法合规。
在日趋激烈的竞争环境中,风险管理正日益
成为银行的核心竞争力,只有培育良好的合规文化,才能使风险管理机制有效发挥作用,才能使政策和制度得以贯彻落实,才能让风险管理技术变得灵活而不致僵化,才能让每一位员工发挥风险管理的能动作用,使合规文化建设成为自发、自觉和自愿的行动。
现阶段“操作风险”是银行业面临的最主要风险,我们必须加强基础管理、强化内部控制。我行在多年的经营过程中,不断更新建立了一系列业务管理办法与操作规程,并设立了合规部门或者合规人员,确保我行经营管理能够合规运行。但从我行合规建设的实际情况来看,主要存在以下不足:
1、内控制度制约对象不够全面。我行内控制度主要针对业务经办人员,而对管理者的内控制度约束相对缺乏,有不少控制盲点,呈现出“控下不控上”的情况。而从发生的许多金融案件来看,对管理者制约不严、监督失控,才是案发的主要原因。
2、内控制度“条线”制定,缺乏系统性。我行的内部各管理机构以横向设置,每一层分支机构设有相应的管理机构,每项业务都归属部门管理,由于内部缺乏一个统一的内控制度建设规划,各个部门自行制定规章。从而形成政出多门、管理分散,多头管理造成明显的部门间职责不明和协调困难。
3、内控制度设计影响业务拓展。制度设计部门片面追求制度本身的“完美”,往往偏离实际,导致一些内控制度在实际工作中很难操作,逼迫制度执行者采取越轨的作法,并给不良动机者创造作案机会。另一方面,不少制度规定过于繁杂。本来单个层面可以控制业务流程,在制度设计却牵扯了多个层级,导致制度执行成本过高。
4、内控机制体制建设不足。各部门在制定规章制度的同时基本没有考虑与其他总站的衔接情况和具体操作部门的实际执行情况,导致规章制度在制定时就不完善。此外,内部控制过程中的主观判断、内部人控制现象比较严重,这将在一定程度上加重操作环节内控管理不及时、不到位、执行制度不力等问题的出现。内控制度只限于定规章、发文件而不注重制度的落实。员工执行内控制度的意识淡漠,遇到具体问题,灵活性讲得多,原则性讲得少,以种种“理由”加以变通和回避。更有甚者对某些内控制度视而不见,使内控制度形同虚设。究其根源,原因在于内控制度缺乏科学的量化评价体系,好与坏的区分标准模糊,奖惩制度无法建立。激励机制跟不上,内控制度执行自然无法到位。
在合规建设日益受到银行监督管理部门重视的背景下,我们应加强合规理念培养,加强我行合规文化建设。
一、强化管理工作,控制风险,将国际质量认证标准体系引入到银行内控管。
理体系中,形成一套标准清晰、责任明确、程序严格、可操作性强的合规风险控制文件,有效地提升我行的合规文化建设。按照见险可控的程序来分,银行面临时的金融见险可分为完全不可控见险、部分可控风险、基本可控风险,国际质量认证标准体系可最大以限度地控制部分可控风险风险,对银行营运过程中由于技术设备出现问题或操作人员、管理人员的失误、犯罪引起的营运风险的风险防范和控制是最有效的。