供应商结款管理制度.doc

供应商结款管理制度.doc:..供应商结算管理制度第一节总则第一条目的为了进一步规范应付账款的管理,达到账目清晰、合理,提高工作效率,特制定木制度。第二条范围木制度适用于所有供应商的结算管理。(包括现金厂家和代销厂家)第三条职责(-) 财务部经理负责本制度的实施和监督。(-) 采购部经理负责结算单的制作。(三) 分管会计负责付款单的制作。第二节供应商结款管理制度第一条交卡时间。(-)现金供应商交结算卡的时间分别为每月10日和每月20Ho(-)代销供应商交结算卡的时间为每月1()日。(三) 月清供应商交结算卡的时间为每月最后一周的周二。(四) 合同屮有其他约定的,按照合同执行。(五) 以上时间遇节假日顺延。第二条付款时间(-)现金供应商付款时间分别为每月14日和每月24日。(二) 代销供应商付款时间为每月18Ro(三) 月清供应商付款吋间为每月28日。(四) 预付款每月1日和15曰两次.(五) 合同屮冇其他约定的,按照合同执行。(六) 以上时间遇节假日顺延。第三条供应商的冇效结款凭证。(-)以受托代销形式入库的,合格的《供应商结算卡》为结算依据。(-)以采购入库形式入库的,合格的《供应商结算卡》和采购入库单、采购退货单、差价退补单为结算依据。并冃将所冇的入库单和退货单按照送货时间的先后顺序排列好,不在木次结款账期内的单据不要交回来,否则丢失责任口负。第四条税票的开具(-)现金供应商根据上月的送货金额减去退货金额开具增值税专用发票,在交卡时将结算卡和税票一并交回。以前在仁和冇预留税票的,下次开税票时,用结款金额减去预留税票的金额。把以前的税票消化掉之后,以后每次结款金额必须等于开税票金额,上下不得浮动10元,这是系统的要求。如果税票未交冋,本刀将不能结款。(二)代销供应商的发票开具金额,由往来会计于每月供应商交卡前打印岀上月结款明细表交出纳,出纳在收卡小票上标注开票金额,供应商据此开具发票,在结款时将税票交回。如果税票未交回,本月将不能结款。第五条出纳在收卡次日上班将结算卡送采购部,采购部收到结算卡的一个工作日完成结算单制作,有退货需要储运部填卡的,储运部要在收到结算卡半天时间完成填卡后转采购部,采购部于当天下午转财务部做付款单。由此延误结款的不得结算。代销供应商付款完成进度时间要求:11日出纳将卡交采购部,13口前采购部完成结算单,14F1上班交储运部将退货填入结算卡中午12:00前完成,转采购部;采购部于14口下午上班前将签好字的结算单交财务部做付款单;16日前财务部完成付款单制作,17日前审核完成,相关人员签完字。第六条采购部做结算单时要看入库单、退货单是否齐全。入库单未交的本次不结款,退货单无论是否有无,只要在木月结款范围内的全部扣除,不全的单据采购部负责通知供应商在结款时补全。并将不在本次结款范围内的单据交给供应商。第七条差价退补单要在收卡前请经办人、采购部经理,分管领导签字,齐全后送财务做账。并在做结算单之前在结算卡上填入此笔业务,在经办人栏中填写姓名。第八条采购部在规定时间内将结算单打印出来,经办人签字、采购部经理、分管领导签字后移交财务,交接时双方耍签字确认卡和单据的止确性。第九条分管会计做付款单时要核对结算卡的上次结款FI期,结算卡的余额是否正确,结算卡的发生明细及余额