CW004销售结算管理办法.doc

CW004销售结算管理办法.doc:..达力普石油专用管有限公司管理文件文件编码:DLP/Z-CW004/01 笫1版 签发:孟凡勇销售结算管理办法第一条为规范公司产品销售、结算管理工作,加速资金的冋笼与周转,提高经济效益和结算管理水平,特制定本办法。第二条本办法适用于公司产品的销售结算。。《发货通知单》组织发货、开具出库单并办理交货相关手续。。《发货通知单》,根据客户验收结果开具《开票通知单》,根拯合同约定的信用条件及付款政策催收货款,负责定期与财务部、客户核对销售往来款。,开具出门证(油井管由物流管理部开具)和销售发票,进行销售核算及督促销售往来款的核对、冋收。(1) 产品发运、计量、交接及统计上报按公司物资管理相关规定执行。(2) 对于未签订销售合同或超过信用额度的赊销客户,原则上不予发货。因特殊情况需发货的,须经总经理批准。(1) 产品按合同或协议约定的条件经客户验收确认后,营销屮心开具《开票通知单》,随同客户签认的《货物验收单》一并交由财务开票,开票通知单一式三联,财务部两联、营销中心一联。(2) 财务部将开票信息与销售合同、岀库记录核对无误后,开具销售发票,并与营销屮心办理票据交接签认。(3) 财务部审核销售凭证,按《企业会计准则》的相关规定确认销售收入。(1) 财务部与营销屮心每川检查销售合同或协议执行情况,跟踪货款回收情况,对发生的违约无法收回货款的情况耍及时向主管财务、营销的领导报告。(2) 对于产品销售支付及代垫的运杂费,由营销中心负责向财务部提报运杂费资金计划,向承运单位索取运杂费发票、与承运单位就日常所发生的运朵费进行对账和签认;负责与客户就代垫运杂费进行对账、签认和回收。(3) 营销中心、财务部应积极协调配合,做好应收货款的对账、询证工作。一方面,营销中心与财务部Z间按月核对应收货款情况,确保双方业务相符。另一方面,营销中心建立应收账款函证制度,与客户进行应收账款的核对与签认。每半年以及年度终了进行全面函证,月度函证可由营销中心根据欠款情况有选择地进行。函证应当按照标准格式的询证函进行,客户的有效复函交财务部留存。(1) 经公司批准,对信用好的客户或同一集团内的关联方客户,可实行一定信用额度的赊销,按照销售合同约定定期回收货款。(2) 营销中心应建立客户资料和销售台帐,定期对赊销客户的信用状况进行了解和评定,包括客户前期往來结算和目前经营状况等信息,并确认客户信用额度,向公司提出实行定期结算及信用额度的建议。(3)财务部及时更新客户应收款项信息(包括账面应收款项和已发货未开票的款项),对于达到信用额度或者到约定的收款期时,及时向营销中心发出收款通知,营销中心负责货款的催收工作。第五条本办法02015年1月1日起执行。附:一、货物验收单二、 开票通