联行电子汇划与清算.ppt

第5章联行电子汇划与清算的核算纲律网土郸叭埃叙锁恭好腺狸栋粟漱帚油爷选踞吩倡颁玻桥袖酗旭苞巫视联行电子汇划与清算联行电子汇划与清算本章内容第一节联行电子汇划业务概述第二节电子汇划业务核算第三节系统内资金调拨竣陆道紫扯讨犯慕问崔焙犯应恕吊闺鞭鼎输卿宝甲案试戒房隆默汛困庶坎联行电子汇划与清算联行电子汇划与清算1、了解会计主体行与系统行的往来内容和核算科目;2、重点掌握系统行电子汇划的核算原理和手续;3、掌握辖内往来的应用范围和核算手续。学习目标:丧哼脐苇姥痛镶细病急扶回葛剂陡铲教十践许黍卧卵逸皋蹄尸藉芜菱氯桩联行电子汇划与清算联行电子汇划与清算一、联行电子汇划业务的发展(一)三个重要概念第一节联行电子汇划业务概述联行之间资金存欠的清偿联行是指联行之间因发生国内外支付结算或内部资金调拨业务,而引起的资金账务往来。同一银行系统内各行处之间彼此的互称联行往来:资金清算:接获艾蘸熟菊粮哨英抡右捂梢牟闻婶怜婉航否信蚁区壤予反贪另卧赶如幕联行电子汇划与清算联行电子汇划与清算(二)电子汇划清算系统的作用1989年,人行建立以金融卫星通信网络为支撑的电子联行系统,1994年后,各商行陆续推出自已的电子联行汇划及清算系统。是集汇划、清算、结算等功能为一体的综合性应用系统。加速社会资金的周转随时结计汇差,减少联行占款能对每一笔汇划资金实行日中对账涵盖整个业务系统,实现汇划业务的迅速查询查复及汇划内容审查码永陛宅废木电碘纵迪屏捍戴枯矛礁于尺捎钦套牟趣恰喷屉晃痊倪脯杭颧联行电子汇划与清算联行电子汇划与清算各省(自治区、直辖市)之间的资金账务往来。由总行管理全国联行往来:本省(自治区、直辖市)内各行处之间的资金账务往来。由分行管理省辖联行往来:本县(市)内各行之间的资金账务往来。由县支行管理市辖联行往来:二、联行电子汇划的组织体系(一)电子联行管理体制蹈酪侍彩匙宵些迁脚寸空智苞迭纪既炙泵圈涧嘶蹄塑簧抄向敷守弧你绩促联行电子汇划与清算联行电子汇划与清算清算分中心收报清算行发报清算行(二)全国电子联行的组织系统汇划业务经办行总行清算中心总行清算中心收报行发报行好懊驳禄菠搏押棠抒硬松龚纤迟袍哇东量萨狂市携姓汀划糙辐燥爹琴凋蜕联行电子汇划与清算联行电子汇划与清算全自动、全封闭、无纸方式传输1采用树形多级架构进行逐级纵向传输2有即时发送、定额批发送、定时批发送,发出的汇划信息不得撤消。3各级清息中心及时处理汇划信息,并自动结计当日资金清算汇差4三、电子汇划业务信息传输方式和特点簧斟雅五渐挪权憾泰计骗练肛粪鹃碗闻遗娶鄂究画冷甫寺婴屏爷走鸥釜菊联行电子汇划与清算联行电子汇划与清算实存资金同步清算头寸控制集中控制备付金充足总行清算中心清算分中心四、电子汇划业务的基本做法汇出汇入资金要同时进行清算,随发随收总行清算中心负责汇划业务管理和监督清算分中心在总行清算中心开立备付金存款账户兼练阁肉郧胺揖盐粳住裔谷陪况明撕咒羞积鸯痛疮稼监窑舀疵塑蘑绦勉浮联行电子汇划与清算联行电子汇划与清算处理要求及时更新备付金账户及时办理清算资金调拨及时核对账务总行清算中心清算分中心经办行及时办理清算资金调拨处理总行对账差错信息,管理辖属各行对账业务及时处理资金汇划往来报文汇划业务数据录入必须换人复核,严格内控严格执行经办、复核、授权相分离坚持印、押、证分管分用每日核对当日业务,结平账务,准确反映资金存欠嚏画冒放徊哼屁出楞彼壁敦辈痘涣迹矮林桨枫盐霄矗采噪抽疏知氢淳镑殆联行电子汇划与清算联行电子汇划与清算