房地产财务管理规章制度(全).doc

·财务管理规章制度·——————————————————————————————————————————————————***房地产有限公司·1·、,规范财务收支行为,强化财务收支的计划性,特制定本办法。、支出均纳入公司年度财务收支计划,资金进、出均由公司财务处一个部门管理,严禁其它处室坐收坐支。,又要坚持实事求是的原则,统筹考虑,合理安排。,必须严格遵循。计划的收入目标要努力实现,计划的支出额要严格控制。原则上计划未安排的支出项目,不得支出。、分月的工作安排。,按年、分月编制处室财务收支计划,报经财务处平衡汇总,分析资金收支平衡关系及评估现金流的安全性,提出对富余资金、缺口资金的利用、筹措的建议,形成年度财务收支计划的初步方案。、董事会研究,形成年度财务收支计划正式方案后,再提交股东大会审议,形成股东决议予以确定。:(附件一表1)由销售处填报零售房收入和租赁收入数据;财务处填报单位售房收入、利息收入、投资收入、其他收入数据。:销售房屋实现的收入。:房屋、场地对外出租实现的收入。:存放银行、借出资金发生的收入。:对外投入资本,产生的效益收入。:除上述以外的收入均列入此项。(附件一表2)由工程处、预算处、经营处共同填报项目支出数据。:工程处填报在建单体建安工程支出数据;合同预算处填·财务管理规章制度·——————————————————————————————————————————————————***房地产有限公司·2·报竣工工程支出数据。:工程处填报供电、供水等负责对外签定合同的工程支出数据;预算处填报小区室外道路、雨污水、公共照明等工程支出数据;经营处填报供气、通讯、景观绿化等负责对外签定合同的工程支出数据。:工程处填报居委会、活动用房、车库、幼儿园、小学等在建工程支出数据;合同预算处填报竣工工程支出数据。(附件一表3)由材料处填报其供材料、设备和分包工程等支出数据。、设备:钢材、水泥等材料及半成品的费用支出。:铝合金工程、屋面防水工程、外墙涂料工程、消防及通风工程、幕墙工程、空调、电梯等非主体承包单位所承包的工程支出。(附件一表4)由经营处填报工程项目所需前期支出数据。发生在该项目的文物、地质、规划、设计、项目可行性研究、报批费用等费用支出。(附件一表5)由销售处填报根据年度销售任务安排支出数据。发生在该项目的广告费、宣传费、房展费、模型费、售房部工程和装修费等费用支出。(附件一表6)由办公室填报公司车辆费用、工资、办公水电费、业务招待费等费用支出数据;财务处填报固定资产折旧、计提的六项费用等费用支出数据。:发生在汽车本身的汽油费、修车费、养路费、保险费等费用支出。:公司员工的薪金支出。:公司办公楼使用的水电费。:公司因业务经营需要发生的费用支出。:固定资产在使用过程中由于逐渐损耗而减少的价值。按年、分月提取的固定资产折旧费,按公司“资产管理制度”。:包括养老保险金、失业保险金、工伤保险金、女工生育保险金、职工医疗保险、住房公积金等费用支出。(附件一)由财务处填报资本支出、抵押还贷额支出、贷款利息支出、税金支出、其它支出和往来款的收回与支付数据。·财务管理规章制度·——————————————————————————————————————————————————***房地产有限公司·3·,财务处每月末与涉及资金收入的处室进行一次核对。各处室的各项支出必须严格按计划控制,遵循合同约定支款。财务处对各处室的财务收支计划执行工作要严格履行审核、监督职能。,财务处按(附件二)要求填报;存、借