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支票管理办法.docXX股份有限公司支票管理办法第一条为加强支票管理,制定本办法。第二条支票的领用1、 业务人员领用支票时,必须填写“支票领用审批单”,写明经办人、用途、预计金额、支票号码、日期,经部门负责人或副总经理审核后,由总经理签字同意后办理领用手续。2、 出纳必须凭盖有制单会计人员印章的会计凭证才能签发支票,并按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等。不得签发空白支票、空头支票、远期支票;不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票;不准签发与付款凭证实际内容、实际金额不符的支票;否则,由此而造成的公司损失全部由签发人承担。3、 出纳凭审批单签发银行支票时,必须在小写金额栏恰当币位写上''¥〃,同时要求领用人在支票使用簿上签字,登记银行支票号码、用途、领用日期,但不得签发空白现金支票。4、 建立严格的支票领用、注销手续,设立“支票领用登记簿”对支票逐本、逐号进行登记。第三条支票的使用1、 支票签发后,经办人员要及时与对方办理结算手续,并将手续齐全的发票或收据及支票存根交回注销。2、 经办人员领用支票后,必须在7日内报销清账,不得转借他人使用,因特殊原因不能在规定期限内报账的,应主动向财务人员说明原因,限定报账时间;3、通用支票用于转账的必须在支票左上角画两条斜线。4、 各种预付款、保证金等,一律凭相关合同和付款审批单办理,付款审批单应附入付款凭证记账备查。5、 付款审批单由业务人员或经办人负责办理报批,会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项,都有权且必须拒绝办理。第四条支票的保管1、 支票领用后,因填写错误或因故未用造成支票作废的,应及时将该支票交回,与原票头粘贴在一起并加盖“作废”章,在“支票领用登记簿”的该号码支票后注明“作废”字样予以注销。2、 支票的使用必须做到随签发、随盖章,不得事先盖章备用。3、 领