巴塞尔协议案例研究.ppt

小组成员:经济管理学院吕东晖王璐李博文李艳菲总括:e to use these PowerPoint templates, New Content design, 10 years experience1975年9月,第一个巴塞尔协议出台。1983年5月,修改后的《巴塞尔协议》推出,其协议极为简单,对海外银行监管责任进行了明确的分工,突出强调了两点: 1、任何银行的国外机构都不能逃避监管; 2、母国和东道国监管当局对于银行的外国分支机构、子公司和合资机构分担监管责任。1988年7月通过的《统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》,简称《旧巴塞尔协议》。其通过规定银行资本充足率,减少各国规定数量差异,加强对银行资本及风险资产的监管,消除银行间的不公平竞争。巴塞尔协议l的不足?1988年的巴塞尔协议I随着国际银行也得迅速扩张,银行业务范围的不断扩大,如中间业务和表外业务的扩张,以资本至上为理念的老巴塞尔协议有着无法解释的缺陷,总的来说有以下几点:(1)资本至上,过分强调资本充足率。这使得银行的盈利性受到限制。并且在老巴塞尔协议中仅仅只注重了信用风险,忽略了影响银行的经营稳定中越来越重要的市场风险和操作风险等银行风险。(2)未对风险权重进行差异化划分。企业的风险权重是固定的,即100%,当企业信用等级发生变化时风险权重不跟随变化。当企业信用等级提高时,风险权重依旧是100%,高估了风险水平。(3)资产风险权重的确定存在着主观性,并未根据实际情况进行客观的评价,存在着歧视性政策。老巴塞尔协议认为,如果政府、企业、银行的债权主体是经合组织(OECD)的成员国,那么风险权重就是0,。存在明显的国别歧视。此外逐渐认识到即使是OECD成员国也存在着国别风险。(4)忽视了全面风险管理。巴塞尔协议I虽然已经初步形成了全面风险管理的理念,并且构建了全面风险管理的基本框架。但是老巴塞尔协议对三大风险的风险管理还处于摸索阶段,并未提出具体的监管、计量方法。(5)巴塞尔协议I缺乏对金融创新的应变能力。随着银行表外业务的不断丰富以及银行新的业务的开展,巴塞尔协议I对表外业务定义的风险权重体现出了局限性,未能够做到与时俱进。e to use these PowerPoint templates, New Content design, 10 years experience新巴塞尔资本协议简称新巴塞尔协议或巴塞尔协议2。根据新资本协议的初衷,资本要求与风险管理紧密相联。新资本协议作为一个完整的银行业资本充足率监管框架,由三大支柱组成:一是最低资本要求;二是监管当局对资本充足率的监督检查;三是银行业必须满足的信息披露要求。这三点也通常概括为最低资本要求、监督检查和市场纪律。第一支柱:最低资本要求?最低资本充足率达到8%,而银行的核心资本的充足率应为4%。目的是使银行对风险更敏感,使其运作更有效。资本比率的概念,即分子代表银行持有的资本数量,分母代表银行风险的计量指标,统称为风险加权资产。计算出的资本比率不得低于8%。新协议相对老协议有关资本比率的分子(即监管资本构成)的各项规定保持不变。?《巴塞尔协议I》下资本充足率的计算公式:资本充足率=监管资本÷风险加权资产=[(核心资本+附属资本)÷信用风险加权资产]≥8%?《巴塞尔协议∥》下资本充足率的计算公式:资本充足率=监管资本÷风险加权资产={(核心资本+附属资本)÷[信用风险加权资产+(市场风险资本要求+操作风险资本要求)×]}≥8%信用风险操作风险(1) 标准法(1) 基本指标法(2) 内部评级初级法(2) 标准法(3) 内部评级高级法(3) 高级计量法?新协议的修改内容还反映在对风险资产的界定方面,即修改反映计量银行各类风险的计量方法。计量风险加权资产的几种新方法,将完善银行对风险的评估,从而使计算出的资本比率更有意义。主要表现在两个方面:一是大幅度修改了对老协议信用风险的处理方法,二是明确提出将操作风险纳入资本监管的范筹,即操作风险将作为银行资本比率分母的一部分。信用风险标准法?标准法与老协议大致相同。按要求,银行根据风险暴露(exposures)可观察的特点(即公司贷款或住房抵押贷款),将信用风险暴露划分到监管当局规定的几个类档次上。按标准法的要求,每一监管当局规定的档次对应一个固定的风险权重,同时采用外部信用评级提高风险敏感度(老协议的敏感度不高)。?标准法另一个重要内容是扩大了标准法银行可使用的抵押、担保和信用衍生产品的范围。总的来说,巴塞尔II将这类工具统称为信用风险缓释工具(credit risk mitigants)。在经合组织国家债券的基础上,标准法扩大了合格抵押品的范围,使其包括了绝大多数金融产品,并在考虑抵押工具市场风险的同时,规定了计算资本下调幅度的几种方法。此外,标