财务报表各项目数据来源.doc

财务报表各项目数据来源————————————————————————————————作者:————————————————————————————————日期: :第一年:根据本年度营销计划,销售能力总共可达到40,000万元。第一年核心基地共投入4,800万元。其中,水产品投入1,200万元,能够支撑11,000万元以上的供应量,其供应能力参照军山湖鱼蟹开发公司;大米投入1,400万元,能够支撑17,000万元以上的供应量,其供应能力参照碧云米业;猪肉投入2,200万元,能够支撑10,000万元以上的供应量,其供应能力参照国鸿。水果供应采用收购方式,其销售量确定为2,000万元。第一年销售收入合计32,000万元。第二年:根据营销计划,销售能力可达到70,000万元。第二年核心基地共投入2,200万元。其中,水产品是公司的主要产品,因此继续投入1,200万元,其供应量总共可达到21,000万元以上;第一年的大米投入所支撑的供应量足以满足本年销售量,而且通过成为其他大米加工厂的总经销商也可以提高供应量,因此不再追加投资;猪肉继续投入1,000万元,其供应量总共可达到17,000万元以上。水果销售量扩大到4,000万元。第二年销售收入合计58,000万元。第三年:根据营销计划,销售能力可达到120,000万元以上。第三年核心基地共投入5,000万元。其中,水产品投入2,000万元;猪肉投入2,000万元;其他投入1,000万元。第三年销售收入合计109,000万元。第1-3年为快速增长期;第4-5年为稳定增长期,其中,第四年进行上市工作,增长60%,第五年在调整后增长70%。销售收入=水产品+大米+猪肉+水果+蔬菜+家禽+其他例如第一年32,000=11,000+9,000+10,000+2,。参考同一产品类型上市公司公开业绩报表,实地考察各类典型企业的经营状况,全国主要市场和主要渠道营销成本及相关统计资料,并扣除生产环节占整个毛利的25%的份额,根据新华信预测模型,得出各产品毛利率分别是:水产品30%、%、%、水果30%、%、%、其他特色产品30%。销售收入乘以各产品毛利率,得出销售成本。销售成本=∑[各产品销售收入×(1-毛利率)]例如第一年25,160=[11,000×(1-30%)+9,000×(1-%)+10,000×(1-%)+2,000×(1-30%)]:主营业务税金及附加=(销售收入-销售成本)×13%例如第一年889=(32,000-25,160)×13%:主营业务利润=销售收入-销售成本-主营业务税金及附加例如第一年5,951=32,000-25,160-:第一年的市场推广费共计500万元。包括CI设计费10万;产品展示会80万;各种宣传资料70万;各办事处广告和商场超市促销费30万,共11个办事处,合计330万;其他杂费10万。第二年按销售收入同比例增加计算。第三年增加到1,200万元。第一年的销售网点建设费共计466万元,具体确定如下:(1)11个办事处,每个办事处的租金、