增值税纳税申报表（一般纳税人适用）.doc

增值税纳税申报表(一般纳税人适用)根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额,均应按税务机关核定的纳税期限填写本表,并向当地税务机关申报。税款所属时间:自年月日至年月日 填表日期:年月日金额单位:元至角分纳税人识别号所属行业:纳税人名称(公章)法定代表人姓名注册地址生产经营地址开户银行及账号登记注册类型电话号码项目栏次一般货物、劳务和应税服务即征即退货物、劳务和应税服务本月数本年累计本月数本年累计销售额(一)按适用税率计税销售额其中:应税货物销售额应税劳务销售额纳税检查调整的销售额(二)按简易办法计税销售额其中:纳税检查调整的销售额(三)免、抵、退办法出口销售额————(四)免税销售额————其中:免税货物销售额————免税劳务销售额————税款计算销项税额进项税额上期留抵税额——进项税额转出免、抵、退应退税额————按适用税率计算的纳税检查应补缴税额————应抵扣税额合计————实际抵扣税额(如<,则为,否则为) 应纳税额期末留抵税额——简易计税办法计算的应纳税额按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额————应纳税额减征额应纳税额合计税款缴纳期初未缴税额(多缴为负数) 实收出口开具专用缴款书退税额————本期已缴税额①分次预缴税额————②出口开具专用缴款书预缴税额——————③本期缴纳上期应纳税额④本期缴纳欠缴税额期末未缴税额(多缴为负数) 其中:欠缴税额(≥) ————本期应补(退)税额= ————即征即退实际退税额————期初未缴查补税额————本期入库查补税额————期末未缴查补税额————授权声明如果你已委托代理人申报,请填写下列资料:为代理一切税务事宜,现授权(地址)为本纳税人的代理申报人,任何与本申报表有关的往来文件,都可寄予此人。授权人签字:申报人声明本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的,我确定它是真实的、可靠的、完整的。声明人签字:主管税务机关: 接收人: 接收日期: 填写说明一、名词解释(一)本表及填写说明所称“应税货物”,是指增值税的应税货物。(二)本表及填写说明所称“应税劳务”,是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。(三)本表及填写说明所称“应税服务”,是指营业税改征增值税的应税服务。(四)本表及填写说明所称“按适用税率计税”、“按适用税率计算”和“一般计税方法”,均指按“应纳税额=当期销项税额当期进项税额”公式计算增值税应纳税额的计税方法。(五)本表及填写说明所称“按简易办法计税”、“按简易征收办法计算”和“简易计税方法”,均指按“应纳税额=销售额×征收率”公式计算增值税应纳税额的计税方法。(六)本表及填写说明所称“应税服务扣除项目”,是指纳税人提供应税服务,在确定应税服务销售额时,按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。(七)本表及填写说明所称“税控增值税专用发票”,包括以下种:.增值税防伪税控系统开具的防伪税控“增值税专用发票”;.货物运输业增值税专用发票税控系统开具的“货物运输业增值税专用发票”;.机动车销售统一发票税控系统开具的税控“机动车销售统一发票”。二、具体填写说明(一)“税款所属时间”:指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。(二)“填表日期”:指纳税人填写本表的具体日期。(三)“纳税人识别号”:填写纳税人的税务登记证号码。(四)“所属行业”:按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。(五)“纳税人名称”:填写纳税人单位名称全称。(六)“法定代表人姓名”:填写纳税人法定代表人的姓名。(七)“注册地址”:填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。(八)“生产经营地址”:填写纳税人实际生产经营地的详细地址。(九)“开户银行及账号”:填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。(十)“登记注册类型”:按纳税人税务登记证的栏目内容填写。(十一)“电话号码”:填写可联系到纳税人的常用电话号码。(十二)“即征即退货物、劳务和应税服务”列:填写纳税人按规定享受增值税即征即退政策的货物、劳务和应税服务的征(退)税数据。(十三)“一般货物、劳务和应税服务”列:填写除享受增值税即征即退政策以外的货物、劳务和应税服务的征(免)税数据。(十四)“本年累计”列:一般填写本年度内各月“本月数”之和。其中,第、、、、、栏及第栏“实际抵扣税额”“一般货物、劳务和应税服务”列的“本年累计”分别按本填写说明第(二十七)、(三十四)、(三十九)、(四十六)、(五十)、(五十二)、(三十二)条要求填写。(十五)第栏“(一)按适用税率计税销售额”:填写纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额,包含:在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额;外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额;税务、财政、