出纳的日常工作流程图.doc

......:..学习参考......出纳的工作:   一、办理银行存款和现金领取。   二、负责支票、汇票、发票、收据管理。   三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。   四、负责报销差旅费的工作。   1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。   2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。   五、员工工资的发放。   出纳工作细则:   工作事项及审验等程序   失误防范及纠正程序   现金收付   1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。若收到假币予以没收,由责任人负责。   2、现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章"。多付或少付金额,由责任人负责。   3、把每日收到的现金送到银行。不得"坐支"。   4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。   5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。   6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。   银行账处理   1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。   2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。   每日下班之前填制结报单。   3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。   4、公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。   报销审核   1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。若无,应补。   2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有,问明原因或不予报销。   3、正规发票是否与收据混贴。若有,应分开贴。   4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。   5、大、小金额是否相符。若不相符,应更正重填。   6、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。   7、支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销。学习参考...... :(1)上班第一时间,列明昨日未办完事项,检查现金库存,查询银行存款余额。(2)请示领导或财务主管对当日资金的收支安排,在当日工作安排簿上一一列明。(3)根据领导批示办理付款手续,付款依据必须真实、完整、合理,超越权限范围的付款要求应当报送相应的领导审批。(4)办理各种收款事项,应当注意收入计算的准确性,明确收入来源。(5)对收、付款单证进行检查,补齐手续并分类。(6)根据收、付款单据,编制记帐凭证。(7)根据记帐凭证,逐日逐笔按顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐,并每日结出余额。(8)逐笔注销工作安排簿中已完成事项。(9)下班前进行库存现金盘点,做到帐实相符。(10)对银行支票进行清点,核实当日银行收支金额。(11)对发票、收据等进行清点,合适当日相关业务。(12)对未完成的经济也列明待处理。(13)编制出纳日报表,反映单日资金收支情况。(14