衍生工具交易管理制度.doc

衍生工具交易管理制度
制度名称
衍生工具交易管理制度
受控状态
文件编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章总则
第1条为了加强企业对衍生工具业务的管理,减少衍生工具业务带来的风险,提高收益,特制定本制度。
第2条本制度适用于企业对衍生工具交易的管理与控制。
第3条本制度中的衍生工具是指具有下列特征的金融工具或其他合同或协议。
、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动,变量为非金融变量的,该变量与合同或协议的任何一方不存在特定关系。
,要求很少的初始净投资。
。
第4条本制度所称的金融工具,是指形成本企业金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同或协议。
第2章衍生工具交易的授权与风险管理
第5条衍生工具交易的授权程序。
。
。
。
第6条衍生工具交易的授权采用以书面形式表现的逐级授权与职务说明书相结合的方法,禁止越级授权与口头授权。
第7条衍生工具风险管理内容。
、合理的方法对衍生工具的投资风险进行评估。
。
。
。
第8条衍生工具交易风险评估时需考虑下列因素。
、规模和复杂程度。
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、局限性以及企业理解其结果的能力。
第3章衍生工具交易的限额规定
第9条衍生工具交易的限额规定。
××万元。
××万元。
××万元。
××万元。
第10条交易专员在进行衍生工具交易时,交易额超过自己的交易限额必须向主管领导请示,否则后果由交易专员承担。
第11条各级领导人员必须严格按照自己的权限批示交易限额,严禁越权,否则后果由当事人承担。
第12条衍生工具交易的额度达××万元时,必须出具报告,经董事会审议批准后方可操作。
第4章衍生工具交易的审批与控制
第13条衍生工具业务的审批程序参照《衍生工具业务报告制度》中的有关规定执行,审批时需逐级审批,禁止越级审批。
第14条证券部经理与交易专员需在衍生工具交易前对衍