全-面-预-算-管-理-制-度.doc

NurfürdenpersönlichenfürStudien,Forschung,、建全内部约束机制,进一步规范公司财务管理行为,搞好财务收支的综合平衡,保证企业生产经营活动及基建、技改、还贷任务的完成,特制定本制度。、月度财务预算的方法实现。,受财务预算的制约。。(分)公司的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制,以便有效的组织和协调集团公司的生产经营活动,完成既定的经营目标。全面预算包括:财务预算,业务预算、资本预算、筹资预算四大部分。,以经营利润为目标,以现金流量为核心进行编制,主要以现金预算、预计资产负债表和预计损益表形式予以体现。、付的生产经营活动的预算,一般包括:主营业务收入预算、产品生产成本预算,制造费用预算、采购预算,期间费用预算(营业费用、管理费用、财务费用)。,主要包括:固定资产投资预算、权益资本投资预算、和债券等其它形式的投资预算。、短期借款,经批准发行的债券及原有借款、债券还本付息等预算。对于配股、增发股票应按相关计划单独编制费用预算,并在筹资预算中体现。,实行总量平衡,进行全面预算管理。,确保以收定支,加强财务风险控制。,确保预算的真实性、完整性和可行性并对其负责。、法则及国家有关的行业政策无重大变化;;;;。(分)公司依据前两年的决算和下一年度生产经营计划及集团公司的总体奋斗目标,编制年度预算。、月编制,各子(分)公司年度预算在每年的11月20日前报集团财务部,月份预算在每月开始前5天报集团财务部,集团财务部根据子(分)公司的预算编制集团预算报告,报公司领导审阅。“从下到上,分级编制,逐级汇总”的程序进行。(分)公司由企管部门牵头,根据自己的生产经营情况,确立年度生产经营计划及奋斗目标,在此基础上由各相关部门车间分别编制,由财务处汇总后,编制年度预算,上报集团公司企管部和财务部。具体要求:(1)品种产量计划由各分厂根据各车间情况编制;(2)固定资产投资预算由规划发展部(处)编制;(3)工资奖金及附加费预算由人力资源部(处)编制;(4)管理费用预算由财务部(处)根据各部门上报的计划汇总编制;(5)销售费用预算由销售部门、人力资源部门、财务处等编制;(6)财务费用预算由财务处根据生产经营和项目建设情况编制;(7)利润预算由财务处负责编制;(8)材料