完善我市住房公积金内部控制的建议.doc

完善我市住房公积金内部控制的建议李巧娥(呼和浩特市房产局,内蒙古呼和浩特010010摘要:住房公积金制度作为我国住房制度改革的重要内容,它对提高职工购建住房、解决职工住房难问题发挥了积极作用。由于住房公积金管理中心的行业特征决定了它在平稳开展各项业务、实现既定目标的同时,必须有一套完整、有效、合理的内部控制体系。随着住房公积金业务及规模不断扩大,归集额、贷款额、银行沉淀资金大幅度攀升,加强住房公积金内部控制显得尤为重要。关键词:呼和浩特;公积金;内部控制中图分类号:C91317 文献标志码:C 文章编号:1008-0155(200805-0020-03 一、前言近年来,随着呼和浩特市城市规模的扩大和发展,城市住房制度改革的不断深入进行,住房公积金制度作为房改的一项重要成果,已经成为我市住房保障体系的重要组成部分,为提高职工的购房支付能力和增加融资渠道发挥了重要作用。由于住房公积金管理中心的特殊性决定了我们在建立公积金的同时必须建立并不断完善内部控制,这是防范住房公积金风险的重要保障机制,同时又是住房公积金管理中心安全稳健运行的可靠保证,关系缴存住房公积金职工利益的重要保障。但是我市的住房公积金由于建立时间比较短,还有许多不尽如人意的地方,下面就我市住房公积金中心内部控制方面存在的问题作一分析并提出一点建议:二、我市住房公积金内部控制存在的问题(一管理层对内部控制不够重视我市的住房公积金从1995年建立至今这12年多的时间,发展非常迅速,下面我就把住房公积金建立初期与现在的具体情况做一个简单的比较:年份1995年2007年缴交住房公积金的职工人数(人2000140000公积金的归集(万元/年100220000年贷款人数(户422997年放款(万元1161528300 从上表可以看出,公积金发展是非常迅速的,充分说明了管理层对公积金的重视1但是,领导在抓发展的同时对内部控制不够重视。随着业务的扩大,公积金管理中心的工作人员也从最初的十几人发展到现在的50多人,在业务流程、内部管理及人员素质方面都没有及时跟上。具体表现在:业务的审核以事前审核为主,缺乏事中控制和事后监督;员工素质良莠不齐;部门间沟通不畅,缺乏有效控制等方面。(二业务流程控制不够规范住房公积金的业务主要有:住房公积金的缴交、支取和住房公积金贷款三大领域。就住房公积金贷款中存在的问题作个简单的介绍。住房公积金贷款流程(1 申请人填表→公积金管理中心审核→担保外调→签订合同→办理公证手续↓放贷←办理他项手续收稿日期:2008-05-14作者简介:李巧娥,内蒙古财经学院会计专业毕业,现在呼市房产局工作。・2・这里,申请人按照要求填好表格,由中心工作人员对手续进行审核后,即由担保公司进行外部调查,符合条件的即与其签订合同进行贷款的业务处理。这样就容易导致腐败现象的发生,对公积金的安全性存在一定的隐患。(三内部控制中的审计工作不够完善我市的公积金从最初的每年归集100万元到现在的每年归集22亿多元,规模在不断的扩大,但是却没有一个完善的审计制度,也没有一个独立的审计部门,公积金的利用情况缺少有效的监督,这样就容易出现领导利用职务之便犯罪的可能。像原郴州市住房公积金管理中心主任李树彪,利用职务方便先后作案44次,犯罪金额超过1亿元。究其原因,就是由于没有一个有效的审计监督机制。(四工作人员的职业道德及业