记账,审核凭证,修改和查询凭证,填制凭证.doc

记账记账内容讲解:计算机账务处理中的记账过程首先是一个数据传递的过程,把经过审核签章的、要求记账的记账凭证从录入凭证数据库文件中,传递到记账凭证数据库文件中,这一工作由计算机自动完成。经过记账的凭证是不能修改的,也就是记账凭证数据库文件中的数据是不能修改的,由此形成了会计核算系统稳定的数据。系统记账过程:(1)选择记账凭证即确定本次需要记账的凭证范围,包括期间、类别、记账范围。确定记账范围时可以单击“全选”按钮选择所有未记账凭证,可以输入连续编号范围如“1-9”表示对该类别第1~9号凭证进行记账,也可以输入不连续的编号如“3,7”表示仅对第3张和第7张凭证记账。(2)记账报告系统自动记账前,需要相应的检查,检查完成后,系统显示记账报告,呈现检验的结果,如期初余额不平或哪些凭证未审核或出纳未签字等。(3)记账记账之前,系统将自动进行硬盘备份,保存记账前的数据,一旦记账过程异常中断,可以利用这个备份将系统恢复到记账前状态。注意事项第一次记账时,若期初余额试算不平衡,不能记账。上月未记账,本月不能记账。未审核凭证不能记账,记账范围应小于等于已审核范围。每月可多次记账。审核凭证审核凭证内容讲解:为确保登记到账簿的每一笔经济业务的准确性和可靠性,制单员填制的每一张凭证都必须经过审核员的审核。审查认为错误或有异议的凭证,应交与填制人员修改后,再审核。注意事项所有填制的凭证必须经过审核。审核人必须具有审核权。审核人和制单人不能是同一个人。凭证一经审核,不能被修改、删除,只有取消审核签字后才可修改或删除,已标记作废的凭证不能被审核,需先取消作废标记后才能审核。凭证可以单张审核也可以成批审核。修改和查询凭证修改凭证内容讲解:虽然在凭证录入环节系统提供了多种确保凭证输入正确的控制措施,但仍然避免不了发生错误。为此,系统提供了凭证修改功能,但仅限于对已输入未审核状态的凭证。修改凭证时需要在填制凭证状态下找到需要修改的凭证,直接修改即可。可修改的内容包括摘要、科目、辅助项、金额及方向、增删分录等,凭证类别不能修改。未经审核的错误凭证可直接修改;已审核的凭证应先取消审核后,再修改。四、查询凭证内容讲解:总账系统的填制凭证功能不仅是各账簿数据的输入口,同时也提供了强大的信息查询功能。具体体现在:(1)丰富灵活的查询条件既可设置凭证类别、制单日期等一般查询条件,也可设置摘要、科目、等辅助查询条件。各查询条件也可组合设置。(2)联查明细账、辅助明细及原始单据当光标位于凭证某分录科目时,选择“联查明细账”命令,系统将显示该科目的明细账。如该科目有辅助核算,选择“查看辅助明细”命令,系统将显示该科目的辅助明细账。若当前凭证是由外币系统制单生成,选择“联查原始单据”命令,系统将显示生成这张凭证的原始单据。填制凭证在总账系统中,当初始设置完成后,便能够进行日常及期末业务处理。日常业务处理的任务主要包括填制凭证、审核凭证、记账,查询和打印输出各种凭证、日记账、明细账和总分类账等。期末业务处理主要包括期末自动转账、期末结账等内容。一、重新注册企业门户二、填制凭证内容讲解:在实际工作中,用户可直接在计算机上根据审核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证,也可以先由人工制单而后集中输入。一般来说业务量不多或基础较好或使用网络版的用户可采用前者,而在第一年使用或人机并行阶段,则比较适合采用后一种处理方式