应收管理办法.doc

应收管理办法.doc:..应收帐款口常管理制度为了进一步规范应收帐款的FI常管理和健全客八的信用管理体系,对应收帐款在销售的事前、事中、事后进行有效控制,特制定本管理规范。一、 建立客户档案,进行有效的信用评估和跟踪记录:二、 事前控制:(签约到发货)从初识客户到维护老客户,业务人以及经办业务的各级管理人员都应全面了解客户的资信情况,选择信用良好的客户进行交易。对客户的审查内容(5W):1、who人员素质,销售业绩,社会关系2^where地理位置,物流配送情况3、 when从事本行业的吋间,何吋开始合作,有否合作经历4、 what信用档案,有无不良纪录5、 why关键点,为什么要合作,合作原因,合作动机,合作前呆对客八的评定等级A类客户,回款1个刀内B类客户,回款2个月内(最好预付一部分货款)C类客户,回款3个月内(必须预付一•部分货款)D类客户,回款时间相当长,不町靠(必须货款两清)签约时要对销售合同的各项条款进行逐一审查核对,合同的每一项内容,都冇可能成为口后产生信用问题的凭证。合同是解决应收帐款追收的根本依据。在销售合同中应明确的主要内容:1、 明确交易条件,如:品名、规格、数量、交货期限、价格、付款方式、付款日期、运输情况、验收标准等;2、 明确双方的权利义务和违约责任;3、 确定合同期限;4、 签订时间和经办人签名加盖合同专用章或公司印章(避免个人行为的私章、单一签字或其它代用章);5、 电话订货,最好有传真件作为凭证。合同的签订必须经过市场部经理审核确认才可以盖章。三、 事中控制:(发货到收款)1、发货查询,货款跟踪。每次发货前客服部必须与销售合同保持核对;公司在销售货物后,就应该启动监控程序,根据不同的信用等级实施不同的收账策略,在货款形成的早期进行适度催收,同时注意维持跟客户良好的合作关系。(由销售人员和客服中心进行全程跟踪)收帐策略如下:A类客户,按常规合同B类客户,最好预付一部分货款C类客户,必须预付一部分货款D类客户,必须货款两清2、回款记录,帐龄分析。财务要形成定期的对帐制度,每隔一个月或一季度必须同顾客核对一次帐冃,形成定期的对帐制度,不能使管理脱节,以免造成帐冃混乱互相推诿、责任不清;并且详细记录每笔货款的回收情况,经常进行帐龄分析。有几种情况容易造成单据、金额等方而的误差。1、 产品结构为多品种、多规格;2、 产品的回款期限不同,或同种产品回款期限不同;3、 产品出现平调、退货、换货吋;4、 客户不能够按单対单(销售单据或发票)回款;以上情况会给应收帐款的管理带来困难,定期对帐避免双方财务上的弟距像滚雪球一样越滚越犬,而造成呆、死帐现象,同时对帐Z后要形成具冇法律效应的文巧,而不是口头承诺。四、事后控制:(欠款到追收)1、欠款到追收。对拖欠帐款的追收,要采用多种方法清讨,催收帐款责任到位。原则上采取大区经理负责制,再由人区经理落实到具体的业务员身上。如果是单一的人区经销商或代理商,则由客服中心定期对其进行沟通、催付。对已发生的应收帐款,可按其帐龄和收取难易程度,逐一分类排序,找出拖欠原因,明确落实催讨责任。对于确实由丁•资金周转困难的企业,应釆収订立还款计划,限期清欠,采取债务重整策略。应收帐款的最后期限,不能超过回款期限的1/3(如期限是6()天