公司内部控制规范——无形资产..docx

第7部分公司内部控制规范——,有效界定不同岗位的职责权限,根据国家相关法律、法规和本公司的实际情况,特制定本制度。第2条无形资产业务岗位设置中的不相容岗位包括:;;、验收与款项支付;;;、保管与会计处理。第3条无形资产业务岗位设置和岗位主要职责如下表所示。(1)合议、审批无形资产购置计划、方案(2)(1)审核无形资产投资可行性分析报告或购置方案(2)(1)设置无形资产总账及明细账科目(2)审核无形资产投资可行性分析报告(3)审核无形资产的处置依据、处置方式、处置价格等(4)审核无形资产业务的会计核算结果(5)监督、指导资产管理部对公司无形资产进行妥善管理(6)(1)审定无形资产购置合同或协议书(2)审定无形资产转让合同或协议书(3)(1)依据无形资产管理制度和办法,负责制定并组织实施具体的实施细则(2)建立并及时登记无形资产使用台账(3)提出无形资产处置申请(4)(1)制定公司无形资产管理规章制度,并组织实施和监督检查(2)会同归口管理部门编制无形资产投资可行性分析报告(3)受理使用部门提出的无形资产技术鉴定申请(4)审核无形资产的增加、调剂和处置办法(5)组织拟定无形资产购置、转让合同或协议书(6)负责组织对无形资产的清查、盘点、登记、统计汇总及日常监督核查工作(7)核查、指导使用部门的无形资产管理工作(8)(1)受理无形资产的增加、调剂和处置等申请(2)负责无形资产可行性分析报告的编制执行工作(3)拟定无形资产购置、转让合同或协议书(4)(1)会同资产管理部编制无形资产投资可行性分析报告(2)会同资产管理部开展无形资产技术鉴定工作(3)核查、指导使用部门对无形资产的使用与管理,确保无形资产保值增值、安全与完整(4)(1)负责登记归口管理的无形资产明细账(2)对无形资产业务进行会计核算(3)参与无形资产的验收、检查、处置工作(4)(1)支付无形资产购置款项(2)。。。。第5条本制度由资产管理部拟定,经总经理审批后生效,本制度解释权归资产管理部所有。,明确职责权限,降低公司经营决策、无形资产管理风险。,防止公司无形资产流失,提高无形资产的经济效益和社会效益。第2条适用范围本制度适用于公司拥有的专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等无形资产的管理。第3条管理体制无形资产作为公司资产的重要组成章,实行“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的管理体制。、徽标的管理。、非专利技术以及技术秘密的管理。、品牌的管理。、著作权、制度汇编、计算机软件、文档资料及管理经验资料的管理。。。、调整、审批、执行等环节,按预算控制制度执行。,由无形资产相关责任部门提出申请,按照审批权限审批后再办理相关手续。,批准超限额的无形资产购置计划。(1)审批除股东大会审批权限外的其他购