支付结算业务作业答案.doc

支票业务的核算1、收到开户单位汽车厂送交的支票和进账单,金额80000元,该支票的签发人在同城他行开户,隔场无退票,银行办理转账。(1)借:同城票据清算贷:待处理的结算款项隔场无退票(2)借:待处理的结算款项贷:活期存款—持票人2、开户单位制药厂签发转账支票,支付在同一银行的开户单位塑料厂货款70000元,经审核无误办理转账借:吸收存款-活期存款-制药厂70000贷:吸收存款-活期存款-塑料厂700003、开户单位服装厂签发现金支票,支取90000元以备发放工资,经审核无误付给现金借:吸收存款-活期存款-服装厂贷:库存现金4、提入支票一张,金额45000元,系本行开户单位蓝天贸易公司支付货款,审核支付票款借:吸收存款-活期存款-蓝天贸易公司贷:同城票据清算银行本票业务的核算1、客户王明提交银行本票申请书及现金40000,委托银行签发银行本票,经审查无误予以受理借:库存现金40000贷:开出本票400002、开户单位新兴百货持同城同业银行本票和进账单来行办理入账手续,金额100000元,经审核无误办理转账借:同城票据清算100000贷:吸收存款1000003、开户单位服装厂提交银行本票申请书,金额900000元,该厂在当地购买设备,经银行审查无误予以受理,办理转账借:吸收存款900000贷:开出本票9000004、从票据交换中心提回本行签发的银行本票,金额40000元,银行审核无误后受理。借:开出本票40000贷:同城票据清算40000银行汇票业务的核算1、客户李清提交银行汇票申请书及现金40000,委托银行签发银行汇票持往异地购货,经审查无误予以受理借:库存现金40000贷:汇出汇款400002、开户单位新兴百货持异地工商银行银行汇票及解讫通知和进账单来行办理入账手续,原汇票金额200000元,实际结算金额195000元,经审核无误办理转账借:清算资金往来19500贷:吸收存款195003、开户单位汽车厂提交银行汇票申请书,金额900000元,该厂去外地购买设备,经银行审查无误予以受理,办理转账借:吸收存款900000贷:汇出汇款9000004、接到异地本系统银行的划款信息,结算金额45000元,原汇票金额50000元,原汇票申请人为红星乳品厂,银行审核无误后办理转账。借:汇出汇款50000贷:清算资金往来:45000吸收存款50005、李明持异地本系统银行签发的银行汇票及解讫通知来行办理支取现金手续,经审核无误,付现5000元。借:清算资金往来5000贷:库存现金50006、李宏持银行汇票申请人第一联及个人身份证明来行领取银行汇票的多余款8000元,经审核无误后付给现金借:应解汇款8000贷:库存现金8000(解释:之前银行收到联行汇划信息已做:借:汇出汇款(票面金额)贷:清算资金往来(实际结算金额)应解汇款(多余)80007、开户单位制药厂申请的银行汇票因