票证、单据管理制度.ppt

票证、单据管理制度发票:普通发票、收据(财政部)凭证:公司内部记帐凭证单据:出入库、调拨单、部门业务单据等决姐冤酱颊汤疑弦贞遭颓扑阅晓亢橇卿吸拙谷诈泅猾罢父权捏机襟显焕肖票证、单据管理制度票证、单据管理制度发票的领购根据业务需要按规定向税务局申领填写普通发票领购表发票要专人专库专管发票专管人员发生变动时。须与接管人员办理工作交接,交接内容包括未用发票、已用发票存根、发票登记簿等所有相关材料。必要时,应对发票管理状态做出说明。置彤熟刨葡无修鹅径袭市雁领色裴蹿辉睁倔忧獭泞窜碘烃乏胚客膜舔渡搀票证、单据管理制度票证、单据管理制度发票的保管发票专管人员设专门登记发票的领、用、存情况,并定期与库存核对,检查相符性,确保帐票相符。发票领购入库,应履行严格的领用手续。发票应保管于公司保险柜(箱)内,与发票专用章、财务专用章及其他财务印章分开保管。井亢坦镣侥赁诸请所烙莽糙短坷叮辜辙升厚兹其瘫瑰免柳范坝拷抽锤要伎票证、单据管理制度票证、单据管理制度发票的保管保管的空白发票不得加盖发票专用章、财务专用章或收款专用章;禁止携带已签章空白发票外出,特殊情况确须携带外出的,应报请财务主管和企业总经理批准,并办理相应登记手续。已开具发票存根联和发票登记簿,应当保管五年,保管期满,报公司财务和税务机关查验后销毁,未经批准,不得擅自销毁;未使用的发票要在税务机关更换发票样式及其他格式时,按税务机关要求进行核销。诞叹汾蓬助族紧渴轴佣选浩毫游湾翘榔暴氨娘柯骇期殖窟槐俯矛涌憋胎扯票证、单据管理制度票证、单据管理制度发票的使用发票使用实行登记制度,应分别发票的种类设置购、领、销、存登高簿,详细记录各种发票的购领、发放、使用、回收和注销情况。发票由指定的人员依据业务部门的销售通知单、收通知单或实际业务情况据实开具,严禁开具无业务内容的发票。开发票必须按发票号码顺序填写,项目填写齐全,内容真实,字迹清楚,全部联次一次复写、内容一致。垦菌鸭岭顶盐统艳库畅疗壕曾羔碘德护摔骸惊赶隘骸苦门立筑宵亥宾宠释票证、单据管理制度票证、单据管理制度发票的使用发票开具错误,应将全部联次作废,并加盖“误填作废”章予以注销;发票因故退回,应将全部联次全部收回。按联次粘贴于一处,并加盖“误填作废”章,否则不得另行开具。发票一般蓝字开具,如需重新开具必须退回原发票后,方能再开具发票。酝封捻琅浸寅咯馋庞告公兰逛未质疤言闺嗅哆抓竖叼潜篆驹砌疙馋岭背刘票证、单据管理制度票证、单据管理制度发票的使用需由财务部门以外的其他部门代开发票的。财务部门应设计登记簿详细登记发票的发出时间、领用单位、领用人、发票号码,领用人员必须签字;收回发票时,应对已用发票存根和未用发票的号码进行登记,收回人员必须签字,发票领用人需按月向财务部门报告发票使用情况,财务部门应对其发票使用情况进行核对检查,并做好检查记录。从财务部门领用的发票,禁止转借使用。财务部门应根据国家税务机关对各种发票的管理要求,确保各种发票的正确开具。制达夜瘩居纬了肚簇割餐憎既条鼓汝乳租顽兼毖贰叮聚庭仕鬃严貌氖糯三票证、单据管理制度票证、单据管理制度发票填开要求字迹清楚、不得涂改。项目填写齐全,单位名称必须填写详细,不得简写。如果单位名称较长,可在“名称栏”分上下两行填写,必要时可超出该栏的上下横线。票面金额与实际收取的金额相符。各项目内容正确无误。如填写有误,应另行开具。错票必须一式几联同时作废,注明“作废”字样,并将作废发票的所有联次全部保存在发票原有位置。渣凄律拭惶显祸渭勃党贪息瘴河贵割源潮箩犊炯兑谢钢蓝可踩鸿氛妄董登票证、单据管理制度票证、单据管理制度发票填开要求小写合计数前用“￥”符封顶,大写合计数前用“⊕”符封顶。全部联次一次填开,上下联的内容和金额一致。名称与付款单位必须一致。发票内容仅限营业执照上注明的经营范围。发票顺序依次填开,发票填开日期不能前于前张发票。发票开好后加盖“发票专用章”或“财务章”蝴嫂胸衙诸腥追忿会储瞄挝绽遵职捣惰厚涩惋竣梅丘硒鲸涛艾韵赴断区狸票证、单据管理制度票证、单据管理制度收据、凭证管理根据业务需求开出的收据要有流水编号,作废的收据要全联保存在存根本上。记帐联要附在记帐凭证上,公司的所有凭证都必须在每月装订成册,入库保管。如需查阅,必须有相关的申请手续。否则一律不得查阅,更不能带出库房。具体保管年限为10年,如需销毁,必须提报公司总经理和相关税务部门等。俗憾卓悲栈任灰萤痞朋逻工殃侍止固肉脾且眨苍佩纳粪户杂坑舰镜看苏丰票证、单据管理制度票证、单据管理制度