中源实业集团工程项目财务管理规定.doc

海南中源实业集团有限公司编号:HNZY-2010-01版号::发放编号:财务管理体系文件工程项目部财务管理程序编制日期审核日期批准日期修订记录修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人1、目的为了加强公司工程项目部财务管理工作,规范工程项目的财务管理行为,促进企业可持续发展,根据国家相关法律法规及公司章程的规定,结合公司实际情况,特制定本程序。2、。。3、、明确审批权限及监督和评价本程序的实施,工程项目部财务负责具体实施。,对工作质量作出评定,并对是否达到付款要求出具相关意见。4、,具体负责落实工程项目部财务会计核算和各项财务管理工作。。公司财务部应定期组织财务人员进行专业培训,不断提高财务人员的专业水平。,年末根据各月检查结果对各工程项目部财务人员进行绩效考核,并将考核结果报送公司领导作为制定年度奖金及加薪的依据。。未经项目经理批准的出差或请假,视同旷工处理,并扣减相应工资;累计旷工达到7天,给予调离岗位处理。,严禁未经授权的部门和人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。《现金管理暂行条例》的规定,超出结算起点的付款应转账结算。工程项目部须切实做好现金存入、提取的安全保卫措施,必要时应派车辆接送。、审批金额付款。出纳人员应拒绝办理超越授权范围审批的货币资金业务,并及时向公司财务部报告。,任何部门、个人均不得私自保留或坐支收入。,未经公司领导批准不得因私借支现金,严禁私设“小金库”。,现金收付时应坚持“当面点清”原则。、盘点库存现金,若出现差异应及时查明原因并报公司财务部。财务部必须每月对库存现金至少检查盘点一次,必要时可进行突发性检查。。A、支付申请。由业务人员或会计根据业务需要提交货币资金支付申请,注明款项的用途、金额、支付方式等内容,并附有效单证;B、支付复核。复核人应复核货币资金支付申请的批准范围、手续及相关单证是否齐备,金额计算是否准确,支付方式、支付单位是否妥当等;C、支付审批。项目经理根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的申请,项目经理应拒绝批准;D、办理支付。出纳根据复核无误的支付申请及时足额办理货币资金支付手续,及时登记现金日记账。。供应商每月1日向项目部仓管员提交当月送货汇总表,仓管员根据送货单、收货单等审核供应商当月供货总量,