地产公司支票使用管理细则.doc

地产公司支票使用管理细则.doc地产公司支票使用管理细则地产公司支票使用管理细则提要:各部门如领用支票,经办人需认真填写"付款审批单”,注明合同编号、金额、用途、是否为预算内支出、有无垫支款项等更多精品来自行政支票使用管理细则:1、 支票使用范围与同城的单位、个体经济户和个人商品交易、劳务费供应及其他款项结算均可使用支票。2、 支票的管理要求:(1) 签发支票的银行预留印鉴应分别由会计人员和出纳人员妥善保管,与支票分开存放,不得在未签发的空白支票上事先盖好印鉴备用;空白支票必须存放在保险柜内。(2) 办理清户手续注销银行账户时,应将空白支票交回开户银行。(3) 支票一律记名,金额起点为100元,付款期限为10天,从签发次日起,遇节假日顺延。(4) 支票的签发一律按银行规定办理,未按规定填写被涂改冒领的,由签发人负责。(5) 支票的大、小写金额、日期、用途、收款人名称均不得更改,作废支票要予以登记,并将作废支票装订在当日凭证内。严格遵守结算纪律,不得出租出借银行账户、不得签发空头支票和远期支票、不得套取银行信用、不得签发与银行预留印鉴不符的支票、不得将支票交给销售单位代为签发、签发支票必须填写资金限额及用途。不准出借或转让支票,持票人如将空白支票交给收款单位时,应当面填写实际结算数。财务人员应及时将受理的各项收款(转账支票)连同填制的进帐单送交银行,并及时给付款单位开据发票。3、支票的领用及报销程序:各部门如领用支票,经办人需认真填写“付款审批单”,注明合同编号、金额、用途、是否为预算内支出、有无垫支款项等,经部门经理审核,报财务部复核,如为预算内支出,财务部出具意见后,由总经理同意签字即可到财务部领取支票,经办人需在支票票根及支票登记簿上签字。经办人要在领取支票的三日内到财务部报销,报销的原始发票必须内容正确、数字正确、手续完备,发票背面必须有经办人、部门经理、总经理的签字。出纳人员要及时、正确登记银行日记账,及时与银行对账单进行核对,发现不符及时查明原因,定期编制“银行余额调节表”空白支票、发票、银行收据统一由财务部指定专人负责登记保管,领用时需经财务经理同意批准。凡公司对外支付的借款、往来款、工程款等必须以双方签订的正式合同为依据,经办人员凭合同原件,按照预算内、外的审批程序,经总经理签字的付款审批单到财务部领取支票,同时将合同原件留财务部存档。