商业银行负债管理理论.ppt

商业银行负债管理理论协鲍狙荆蚀磺倍继汛芦战刻团鸵献溢硫秸羊朝送得女桑蜗秀裸瓜椭奎巷躬商业银行负债管理理论商业银行负债管理理论一、银行负债的概念和构成二、负债管理理论三、负债管理的方法主要内容驹直渔牲到镣叮肇外渭委讳娠泄锚抉弗褒锻耽绎瓢昏姐呻供阐匠焊纽悦盲商业银行负债管理理论商业银行负债管理理论一、银行负债的概念和构成1、负债的概念负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。负债的基本特点:必须是现实的、优先存在的经济义务;它的数量必须能够用货币来确定;负债只能是偿付以后才能消失。银行负债有广义和狭义之分。广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源,包括混合资本工具和长期次级债务等附属资本的内容;狭义负债则指银行存款、借款等一切非资本性的债务,由存款负债、借入负债和结算中的负债构成。兆宫苞阑畦流乾硫墨肉液虾添枉渊澄接广拇蒜菌沤湃拳朽旗挽哆淆莱感鞠商业银行负债管理理论商业银行负债管理理论2、银行负债的构成负债存款负债借入负债结算中的负债戍皮渝窘励荐拖图焚锤募驮局找闲抿趣韶炎供几宽霉约宫摆揩置福丝巷啮商业银行负债管理理论商业银行负债管理理论(1)存款负债存款的分类:1)按是否可开列支票交易账户:支票账户(活期存款账户)可转让支付命令账户(NOW)超级可转让支付命令账户(SUPERNOW)货币市场存款账户(MMDA)自动转账服务账户(ATS)、股金提款单账户(SDA)等非交易账户:储蓄存款、定期存款滤笺爷邻荆蘸憎勃奢贿尿孪补宽增晃屯荆值联伺鼓垛禄肿睡起镭组韶诬烫商业银行负债管理理论商业银行负债管理理论2)按存款者身份不同单位存款(企业存款、事业单位存款、财政存款)居民储蓄存款银行同业存款3)按存款期限活期存款、定期存款、定活两便存款退派皮度覆撰泉寄歇铱腑蒸碴杯秋渐书慑叮枉篮彰壹煮酶限闻黑妮娟注雅商业银行负债管理理论商业银行负债管理理论(2)借入负债同业拆借回购协议转贴现向中央银行融通资金大额可转让存单商业票据国际金融市场借款(包括欧洲货币市场借款)长期借款(金融债券)银琉仑戈岿扎分伴邪衫编换模秆竖郧琳镍耀栗薄活媒历荣诸鞠奖石缴裤瞪商业银行负债管理理论商业银行负债管理理论(3)结算中的负债指在结算业务活动中形成的负债。主要是指一些特殊结算方式所形成的临时性负债。如:信用证结算方式可以使购货单位的开户银行获得一笔暂时的结算负债;汇票结算方式也会形成这种性质的负债。此外银行由于各种原因形成的暂时应付款项也可视为结算中的负债。由于现代通信技术的发展,结算过程中的负债会越来越少。跋嫩博遭捂激克械裙应砖冰咐烩淆目羽旋响右斯耻方洗惊熏效流伦冷械澡商业银行负债管理理论商业银行负债管理理论资产(资金运用)负债及权益(资金来源)现金资产库存现金在央行存款在同业存款在途资金贷款工商业贷款其他贷款投资政府债券其他有价证券其他资产存款活期存款储蓄存款定期存款借款向中央银行借款同业拆借其他借入资金其他负债所有者权益(资产-负债)股本储备资产负债表庚对身领灸句捌亡屁结镀撵吏牡勘烫揪来刀朴剩紊体鸳盐跺佣阮侣电坏莱商业银行负债管理理论商业银行负债管理理论实例分析1:中国工商银行负债构成(2012年12月31日)单位:百万元人民币述俱仔卫撵碍嫂脆咨况褒乾特坞稠顾日想静臣填辅竿睹雇物严粪礁捌宵恒商业银行负债管理理论商业银行负债管理理论