公司资金预算管理细则.doc

公司资金预算管理细则.doc公司资金预算管理细则浙江XXXX有限公司资金预算管理细则浙江XXXX冇限公司二00九年一月冃 录一总则 11目的 12范围 1二组织机构 11纟fl织机构 12职责 2三预算流程 2四资金预算管理体系 2五预算编制 31预算草案编制 32财务部预审与汇总 43预算委员会核准 44表单编制流程 4六预算执行、控制与反馈 61部门资金支出 62资金支出审核控制 7一总则1目的规划、控制、监督资金的运作,捉高资金使用效率。:公司所有部门。:公司各部门预计单笔业务支出超过二千元以上的;公司所冇资金收入与支出。:公司所有收入业务;有资金支出的业务并符合1・|韦|的才进行资金预算,不须资金支出的业务不纳入资金预算范围。二组织机构1组织机构资金预算管理的组织机构包括预算委员会、财务部。预算委员会是实施资金算管理的最高管理机构,组成成员包括总经理、副总经理、财务经理、办公室主任。财务部是资金预算管理的具体操作部门,由财务部综合组牵头,其它核算组协助完成。。预测公司未來资金的收入情况,规划长期资金的支出情况。对每期的资金预算进行核准并卜•达核准后的资金支出报告。审阅每月的资金预算考核报告。。向预算委员会提交预算报告。每刀编制预算执行报告。三预算流程四资金预算管理体系为了实现资金预算管理,资金预算体系构成包括:销售收入及销售现金收入预算。生产资金的预算,包括材料采购资金预算、外协加工资金预算、低值品采购资金预算。材料采购资金:指直接构成产品成本的材料所需的资金;外协加工资金:指委托其它厂家进行半成品加工所需的资金;低值品采购资金:指购买不属于长期投资范围但每次支出超过2000元以上的辅料、低值品所需的资金。样品采购资金预算。指销售部对外采购的样品资金支出预算。人工工资预算。指生产人员、办公人员、销伟人员的工资支出预算。销售费用预算。指销售部发生的费用预算。管理费用预算。指管理部门发生的各项费用支出预算。财务费用预算。指借款利息支出预算。税金费用预算。指所得税、增值税等各项税费的支出预算。职工福利预算。指为宜接满足职工生活需求的支出,包括职工食堂支出、房租支出、车辆租金支出、职工医疗支出、职工服装等预算。长期投资资金预算,包括在建工程资金预算、同定资产资金预算、无形资产资金预算、项目投资预算。在建工程:指公司厂房、车I'可等投资在2000元以上的基本建设。固定资产:指单价在2000千元以上,使用期限在一年以上的设备,如机床、电脑等。无形资产:指从外部单位购买的,单位价值在5000元以上的软件、专利、商标等。项目投资:指为某个投资项目所发生的项目支出。其它支出预算。指除上述以外的其它不可预计的支出。,对预算月份的经营情况进行周密的预测,并按财务部提供的规范