财务流程管理手册.doc

--------------------校验:_____________--------------------日期:_____________财务流程管理手册目录第一章部门简介 1第二章部门职责 3第三章岗位说明书 5财务部部长岗位说明书 5总账会计岗位说明书 7财务材料会计岗位说明书 9出纳岗位说明书 10财务工会会计岗位说明书 11财务税务销售岗位说明书 12财务成本会计岗位说明书 13工程会计岗位说明书 14固定资产会计岗位说明书 15往来/报销岗位说明书 16第四章三级流程图及其工作标准 17经营预算流程 17资金计划管理流程 19固定资产会计流程 21税务会计流程 23销售会计流程 25工程会计流程 27收款流程 29付款流程 31费用报销流程 33材料稽核流程 35第五章岗位操作流程及工作标准 37财务部总账会计 37成本会计 37固定资产会计 38工程会计 38报销往来会计 39材料会计 41出纳会计 41销售税务会计 42工会会计 43第六章财务管理制度 44第一章部门简介一、部门主要职能编制、执行公司年度盈亏预算、货币资金收支预算。负责公司会计核算、报表汇总及成本盈亏、资金、税收、工程财务、国有资产等各项财务管理工作。负责单位财务管理、会计核算工作,促进公司整体财务管理、会计核算水平提升。二、部门岗位财务部管理岗位设有财务部部长。主要岗位有总账会计、出纳、材料会计、工会会计、税务/销售会计、成本会计、工程会计、固定资产会计、往来/报销会计。三、团队精神众志成城、坚忍不拔四、部门愿景核算监督并举,管理精细创新;服务在线升级,和谐务实共赢。五、职业操守讲求政治严守秘密勤勉务实恪尽职守主动超前优质服务勤学敏思谦虚谨慎淡泊名利乐于奉献六、工作理念监督与核算并驱,管理共服务一体第二章部门职责一、职能制定财务管理制度,发挥监督职能;编制财务预算,监督预算执行情况;资金的收支核算管理;会计业务的核算和监督二、主要职责(一)制定财务管理制度,发挥监督职能认真执行《会计法》及财经法规、制度并结合本矿实际建立健全财务管理制度,组织实施、落实。参与全矿各项经济政策、经营管理制度的制定,保证内部政策、制度符合国家及上级主管部门的规定和财务制度的有关规定。贯彻执行现行会计制度,建立科学、合理、规范的会计核算体系。妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表等有关会计资料,按规定立卷、归档。(二)编制财务预算,监督预算执行情况按照公司下达的成本利润指标,及时、正确地编制全年财务成本计划。会同各部门正确编制、合理分解成本费用考核指标,保证全年计划指标的完成。按月对成本费用计划执行情况及时进行分析,找出管理过程中存在的问题,及时向单位领导反馈,并提出处理建议。负责全年经济指标和成本费用及利润考核指标的顺利完成,实现利润最大化。(三)负责资金的收支核算管理:根据当月财务完成情况,负责编制资金申请计划。根据资金计划总额统筹编制详细的资金排款计划,保证各项生产的正常资金需求。编制详细的资金计划收支表,严格控制超计划外资金。负责实行资金的收支“两条线”管理,加速资金流动,提高资金利用率。(四)负责会计业务的核算和监督负责对全矿物资的保管、收发以及经济合同的执行情况进行监督,发现违法违规行为应及时向领导汇报,并责令其整改。负责对全矿的资产设备和各项工器具进行监督管理,建立辅助管理台帐,确保资产的真实性。参与拟订和审查经济合同,保证其正确性、合法性,并及时对其履行情况进行检查监督。按经济活动分析制度的要求,及时修改,汇总各科室、各部门提供的分析资料,并提出经济活动分析报告,做到分析透彻,内容全面,问题准确,建议和措施切实可行。负责财务人员的培训,制定财会人员的培训计划,通过普遍轮训和选派深造的办法,不断提高财会人员的素质。参与研究财会人员的任用和调配。严格执行《现金管理暂行条例》,不得超出现金使用范围,收支手续齐全,日记账日清月结,库存不超限额。遵守银行结算规定,正确使用各种结算凭证、票据,及时准确地办理结算。(五)负责本部门员工的业务等方面的培训工作,不断提高职工素质。(六)负责建立、运行和持续优化本部门业务流程,不断提高组织管理和工作效率。(七)负责组织开展好本部门员工思想教育和精神文明建设等工作。(八)负责领导交办的其它工作。第三章岗位说明书财务部部长岗位说明书岗位名称部长岗位编号直属上级矿长所属部门财务部纵向晋升岗位横向轮换岗位职能部门经理管理幅度直接管理岗位名称直接管理人数总帐会计1税务/销售会计1出纳1工会/后勤/医院会计1往来/报销会计1工程会计1固定资产1成本会计(原、洗、材料)2合计岗位数8合计人数9岗位目的做好财务管理的日常工作,完善财务管理体系。岗位责任工作内容责任性质组织和领导本单位的财务会计工作,不断完善会计核算体系,提高财务工作质