七、出口收入存放境外管理.doc

七、出口收入存放境外管理.doc、近两年内未违反外汇管理规定等条件的,企业可将具有真实、合法交易背景的出口收入存放境外。企业应按规定通过监测系统企业端向外汇局报送境外开户登记信息、境外账户收支情况。未按规定进行报告的,外汇局可将企业列为B类企业。(一)资格管理1、申请条件要求:具有出口收入来源,且在境外有符合规定的支付需求;近两年无违反外汇管理规定行为;制定有完善的出口收入存放境外内控制度;外汇局规定的其他条件。2、存放境外业务类型:单一型、集团型主办、集团型成员。(-)出口收入存放境外账户首次开户登记提交材料:法定代表人或其授权人签字并加盖企业公章的书面申请(申请书的内容应包括但不限于:出口收入存放境外用途、上年度进出口及其收付资金规模、近两年内有无违反外汇管理规定行为;首次申请时,还应说明企业根据经营需要确定的年度累计出口收入存放境外规模);《出口收入存放境外登记表》(见附件8)(以下简称《业务登记表》);企业与境外开户行签订的《账户收支信息报送协议》(见附件9)(以下简称《协议》);(4) 企业实施出口收入存放境外运作的内控制度(内控制度包括但不限于:境外账户管理、存放境外资金使用管理、内部风险控制、内部权限管理、信息报送及档案管理);(5) 企业集团实行集中收付的,首次登记时还须提交成员公司的情况说明(内容应包括但不限于:成员公司名称、注册地址、与主办企业的关系、上年度进出口及其收付资金规模以及近两年内有无违反外汇管理规定行为)、成员公司债权债务及相应会计记账管理办法或规章。成员公司与主办企业属不同外汇局管辖的,还需提交成员公司所在地外汇局出具的《出口收入存放境外资格登记表》(见附件10)曲成员公司持加盖企业公章的《出口收入存放境外资格登记表》、情况说明、内控制度、债权债务及相应会计记账管理办法或规章等资料,到所在地外汇局办理)。(6) 外汇局要求的其他材料。境外账户相关信息报送要求:企业应在开户后10个工作日内,通过监测系统企业端报送境外开户登记信息。具体信息包括:境外开户银行代码(SWIFTCODE或银行标识码)、境外开户银行名称、境外账户户名、境外开户国别或地区、境外开户银行地址、账户收支信息报送协议或其补充协议编号、境外账户账号和币种信息。(三)后续开户登记1・后续开户前,企业应持下列材料到所在地外汇局办理登记:法定代表人或其授权人签字并加盖企业公章的书面申请;境外开户行与之前开户提交的《协议》签订主体不一致的,提交新签订《协议》;境外开户行未发生变更的,提交原《协议》的补充协议,明确新开账户适用原《协议》;外汇局要求的其他材料。境外账户信息变更境外账户信息发生变更的,企业应在获知相关信息后10个工作日内持书面情况说明将变更信息报所在地外汇局备案(变更信息包括但不限于:境外开户银行代码或名称、地址变更;境外账户户名变更;账户收支信息报送协议或其补充协议编号变更等)。境外账户收支范围要求1•账户收支范围规定收入范围:出口收入、账户资金孳息、经外汇局批准的其他收入;支出范围:贸易项下支出、境外承包工程/佣金/运保费项下费用支出、与境外账户相关的境外银行费用支出、经外汇局核准或登记的资本项目支出调回境内、符合外汇局规定的其他支出账户资金划转及币种转换规定企业同名出口收入存放境外账户之间资金可以相互划转。企业不得将境内账户资金划转至用于存放出口收入的境内账户;确有合理需要的,应当事项经所在地外汇局批准。企业境外账户资金可以进行币种转换。账户资金调回规定资金调回时,企业应向银行书面说明该笔收入为从其境外账户调回的资金,在同一银行首次办理资金调回入账时,还须提供其所在地外汇局或主办企业所在地外汇局签章的《业务登记表》。已开办出口收入存放境外业务的企业被列为B类的,在分类监管有效期内,出口收入不得存放境外账户,不得使用境外账户对外支付。外汇局可要求其调回境外账户余额。存放境外业务变更1•集团型业务需要增加参与成员公司的,应由主办企业持下列材料到所在地外汇局办理变更登记:(1)加盖企业公章的书面申请;(2)成员公司所在地外汇局出具的《资格登记表》(新增成员公司与主办企业属不同的外汇局管辖时);外汇局要求的其他材料。2•集团型业务需减少参与成员公司的,应由主办企业持加盖企业公章的书面申请(内容应包括但不限于:新增或减少的成员公司名称;对于增加参与成员公司的,还需说明新增成员公司的注册地址、与主办企业的关系、上年度进出口及其收付资金规模以及近两年内有无违反外汇管理规定行为)到所在地外汇局办理变更登记3、企业注册地址发生变更且变更后属不同外汇局管辖的,应在变更后10个工作日内向变更后所在地外汇局备案。存放境外规模变更登记企业可根据自身经营需要确定存放境外规模,年度累计存放境外资金(指自然年度