风险内控三级指标模板.doc

风险内控三级指标风险管理及内部控制设计完整性三级指标业务编号设计完整性评价标准测评结果组织管理(X01)X01-01 是否明确企业所有权与经营权,明确产权结构,明确出资人、决策机构和经营层间的权利义务,形成规范的制衡机制X01-02 是否建立健全公司治理结构,形成董事、监事和经营层人员的任用机制,明确任期X01-03 决策机构是否明确议事规则,形成重大事项集体决策机制;建立重大事项报告制度X01-04 是否建立有效的公司监控体系和经营者激励约束机制X01-05 经营管理层是否根据实际情况,科学合理设置组织机构,确保各职能部门及所属各业务单位定位清晰,管控有效X01-06 组织管理部门是否科学合理地明确机构、岗位与人员编制X01-07 不相容机构、岗位是否分离X01-08 内部组织机构设置和调整的提出、论证、审议和决策等一系列流程是否有明确的规定X01-09 是否制定并公布组织结构图、员工手册、业务流程图、岗(职)位说明书和权限指引等内部管理制度或相关文件,使企业员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况,促进企业各层级员工明确职责分工,正确行使职权人力资源管理(X02)X02-01 是否建立人力资源的激励、约束与退出机制,确保整体团队持续处于优化状态X02-02 是否制定科学合理的人力资源考核体系,将绩效考核结果与员工薪酬、晋升、降级、辞退相结合X02-03 是否制定与绩效考核挂钩的薪酬制度,对薪酬标准、等级、薪酬计算、薪酬发放作出明确规定X02-04 是否建立关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度X02-05 是否对高级管理人员、关键人才、外聘专家、掌握企业核心秘密的人员的离岗作出保密及竞业禁止规定X02-06 是否明确规定员工退出(辞职、辞退、退休)的条件和程序X02-07 是否对人员异动(集体辞职、关键人员流失、上访、罢工等)作出管理规定,制定对策和预案X02-08 是否对人员选拔任用中的利益冲突回避作出明确规定社会责任(X03)X03-01 企业应按照国家有关环境保护的规定,建立本单位的环境保护管理体系,落实环境保护责任制X03-02 应建立废料回收和循环利用制度,提高废料利用效率X03-03 应建立环境评估和环保监察制度,定期不定期开展环保检查,发现问题,及时采取措施X03-04 根据国家有关安全生产的规定,结合生产经营实际情况,建立安全生产管理体系和操作规范,严格落实安全生产责任制X03-05 建立有效的安全监察机制X03-06 应根据国家和行业相关质量标准,结合履行社会责任的要求,严格规范生产流程,落实精细化管理制度,确保向社会提供高质量的产品和服务X03-07 应建立严格的质量控制和检验制度,本着对社会负责的原则,严把产品质量关,禁止不合格产品流向社会X03-08 根据国家有关职业健康管理的规定和相关标准,结合生产经营实际情况,建立职业健康及劳动保护的管理制度战略规划与计划(X04)X04-01 是否在决策机构下设立战略委员会或者授权类似机构履行发展战略相应职责X04-02 是否对战略规划编制程序和方法作出明确规定X04-03 是否制定战略规划的决策程序,对战略决策会议的召开程序、表决方式、提案审议、保密要求和会议记录等作出规定X04-04 是否建立战略和规划实施进程和效果的动态监控与报告制度。健全战略和规划实施相关信息的收集、筛选、分析、处理机制和预警机制,增强企业对内外部环境变化的敏感度和判断力X04-05 建立发展战略和规划的评估制度,当外部环境或内部条件发生重大变化,对战略和规划实现产生重大影响时,是否按规定程序进行战略和规划调整X04-06 是否对战略发展规划、计划的分解落实程序、方法作出明确规定X04-07 计划、预算编制(含调整)、审批、执行和考核职能是否相互分离X04-08 企业是否建立全面预算管理制度,对预算职务分离、编制、与计划的协调、审批、执行、分析频次、考核作出明确规定X04-09 是否建立综合计划与预算执行情况的预警机制和报告制度。对跟踪、分析、监控、差异分析、改进等提出要求X04-10 是否建立经济运行分析制度,对经济运行分析的方法、时间、频次、问题解决措施作出明确规定X04-11 是否对业绩考核的业绩考核指标、考核方式、考核时间、考核程序及奖惩内容作出明确规定续表业务编号设计完整性评价标准测评结果筹资与投资(X05)X05-01 是否建立筹资相关管理制度,对筹资决策、执行、偿付等流程作出明确规定;对筹资有关的职务分离要求作出规定;对筹资业务授权批准方式、程序和相关控制措施作出规定X05-02 是否依据计划,对筹资活动编制预算,做到事前控制X05-03 是否对筹资决策和管理失误的责任追究作出明确规定X05-04 是否建立筹资业务偿付流程的控制制度,对计算、支付、偿还本金、利息、租