呆账核销.doc

~用于弥补金融企业因各种原因造成的呆账损失。:严格认定条件~提供确凿证据~严肃追究责任~规范操作流程。~符合下列条件之一的债权或股权可认定为呆账:,1,借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销~并终止法人资格~对借款人和担保人进行追偿后~未能收回的债权。,2,借款人死亡~或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡~依法对其财产或者遗产进行清偿~并对担保人进行追偿后~未能收回的债权。,3,借款人遭受重大自然灾害或者意外事故~损失巨大且不能获得保险补偿~或者以保险赔偿后~确实无力偿还部分或者全部债务~对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后~未能收回的债权。,4,借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销~但已完全停止经营活动~被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照~对借款人和担保人进行追偿后~未能收回的债权。1,5,借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销~但已完全停止经营活动或下落不明~未进行工商登记或连续两年以上未参加年检~对借款人和担保人进行追偿后~未能收回的债权。,6,借款人触犯刑律~依法受到制裁~其财产不足归还所借债务~又无其它债务承担者~经追偿后确实无法收回的债权。,7,由于借款人和担保人不能偿还到期债务~我行诉诸法律~借款人和担保人虽有财产~经法院对借款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权,或借款人和担保人无财产可执行~法院裁定执行程序终结或终止,中止,的债权。,8,对债务人诉诸法律后~经法院调解或经债权人会议通过~并与债务人达成和解协议或重整协议~在债务人履行完还款义务后~无法追偿的剩余债权,,9,对借款人和担保人诉诸法律后~因借款人和担保人主体资格不符或消亡等原因~被法院驳回起诉或裁定免除,或部分免除,债务人责任,或因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或丧失诉讼时效~法院不予受理或不予支持~经追偿后仍无法收回的债权。,10,由于上述,1,至,9,项原因借款人不能偿还到期债务~依法获得抵债资产~抵债金额小于贷款本息的差额~经追偿后仍无法收回的债权。,11,开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时~凡开证申请人和保证人由于上述,1,至,10,项原因~无法偿还垫款~经追偿后仍无法收回的垫款。,12,按照国家法律法规规定的对外投资~由于被投资企业2依法宣告破产、关闭、解散或撤销~并终止法人资格的~经清算和追偿后仍无法收回的股权。被投资企业虽未依法宣告破产、关闭、解散或撤销~但已完全停止经营活动~被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照~终止法人资格~经清算和追偿后仍无法收回的股权。,13,经监管部门批准采取打包出售、公开拍卖、转让等市场手段处臵债权或股权后~其出售转让价格与账面价值的差额。,14,对于单户余额在50万元,含50万元,以下的对公贷款~经追索2年以上~仍无法收回的债权。,15,对于单户余额在10万元,含10万元,以下的个人无抵押,质押,贷款或抵押,质押,无效的贷款~经追索2年以上~仍无法收回的债权。,16,因案件导致的资产损失~经公安机关立案2年以上~仍无法收回的债权。,17,列入《全国企业兼并破产和职工再就业工作计划》的企业因实施破产、兼并等形成的债权损失。其它经国务院专案批准核销的债权。~符合下列条件之一的银行卡透支款项可认定为呆账:,1,持卡人和担保人经依法宣告破产~财产经法定清偿后~未能还清的透支款项。,2,持卡人和担保人死亡或经依法宣告失踪、死亡~以其财产和遗产清偿后~未能还清的款项。3,3,经诉讼或仲裁并经强制执行程序后~仍无法收回的透支款项。,4,持卡人和担保人因经营管理不善、资不抵债~经有关部门批准关闭~被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照~对持卡人和担保人进行追偿后~未能还清的透支款项。,5,涉嫌信用卡诈骗,不包括商户诈骗,~经公安机关正式立案侦察一年以上~仍无法收回的透支款项。,6,单户余额在2万元,含2万元,以下~经追索2年以上~仍无法收回的透支款项。~符合下列条件之一的助学贷款,含无担保国家助学贷款,可认定为呆账:,1,借款人死亡或按照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或宣告死亡~或丧失完全民事行为能力或劳动能力~无继承人或受遗赠人~在依法处臵其助学贷款抵押物,质押物,及借款人的私有财产~并向担保人追索连带责任后~仍未能归还的贷款。,2,