总账会计的工作.ppt

总账会计总账会计就是一个单位负责全盘账的会计岗位,各单位根据大小等情况设置专职或兼职总账会计。总账会计负责单位全部帐务统筹,出报表等。工作流程:审核原始凭证——填制记帐凭证——复核——记帐——编制会计报表——,并与ERP系统相核对。月末要求出纳提交现金银行存款结存表,并同时在交表的当日与出纳一起盘点现金和银行存款余额,核对无误后,在结存表上签名,各自留存一份。。审查单据是否符合相关规定,项目是否填写齐全,数字计算是否正确,大小金额是否相符,有关签名和盖章是否齐全等。例如:外勤业务员带收据外出收款的,用完的收据回来核销时,要看收据存根联号码是否连号,要看作废收据联次是否齐全,有效收据款项是否全数上交。,保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表,盘盈、盘亏报相关负责人审批后,按规定进行账务处理。盘点工作的安排:1)月末小盘,贵重物资每月要实盘。2)季末中盘,除了贵重物资要实盘外,长期积压的存货要进行盘点,看能不能处理。3)年末大盘,对公司的所有的存货进行一次大盘点,包括生产线上的已用材料和未用材料。,并在ERP系统上审核,经审核无误后,将其做为正式会计凭证登账。。审核原始凭证应注意什么?1)审核报销的单据是否符合报销人的职位和属于他承办的事项。例如:生产工人报销差旅费用,你要看他是否在报销单后附了外出派遣单:报销的费用是否符合他这个级别出差费用的标准。2)审核票据的“抬头”是否正确。审核凭证上的“抬头”是否与本单位名称相符,有无添加、涂改的现象。如果不符,应查清为什么在本单位报销,防止把其他单位或私人购物的发票拿来报销。例如:有些客户要求本单位为过保质期的设备进行售后维护,出差的费用先由本单位代垫,回来再返还,那售后人员外出时开的票据就是客户公司的名称。