总账会计的工作.ppt

总账会计的工作
总账会计
总账会计就是一个单位负责全盘账的会计岗位，各单位根据大小等情况设置专职或兼职总账会计。总账会计负责单位全部帐务统筹，出报表等。
工作流程：
审核原始凭证——填制记帐凭证——复核——记
帐 ——编制会计报表——纳税申报
工作内容
1．负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与ERP系统相核对。
月末要求出纳提交现金银行存款结存表，并同时在
交表的当日与出纳一起盘点现金和银行存款余额，
核对无误后，在结存表上签名，各自留存一份。
2．负责现金收支单据的审查。审查单据是否符合相关规定，工程是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。
例如：外勤业务员带收据外出收款的，用完的收据回来核销时，要看收据存根联号码是否连号，要看作废收据联次是否齐全，有效收据款项是否全数上交。
3．负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。每月审核本钱会计编制的盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报相关负责人审批后，按规定进展账务处理。
盘点工作的安排：
1〕月末小盘，贵重物资每月要实盘。
2〕季末中盘，除了贵重物资要实盘外，长期积压的存货要进展盘点，看能不能处理。
3〕年末大盘，对公司的所有的存货进展一次大盘点，包括生产线上的已用材料和未用材料。
4．负责定期对已审核的原始凭证进展会计凭
证处理，并在ERP系统上审核，经审核无误
后，将其做为正式会计凭证登账。。
审核原始凭证应注意什么？
1)审核报销的单据是否符合报销人的职位和属于他承办的事项。
例如：生产工人报销差旅费用，你要看他是否在报销单后附了外出派遣单：报销的费用是否符合他这个级别出差费用的标准。