出纳工作流程.doc

出纳工作流程出纳工作流程出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。它既包括各项票据、货币资金、有价证券收、付业务处理、整理和保管, 也包括对货币资金和有价证券的核算等各项工作, 出纳是会计工作的一个重要组成部分, 有着专门的操作技术和工作规则, 同时也是一项政策性很强的工作, 具体工作职责规定如下:一、账务管理(一) 设置银行存款日记账,出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对, 并按月编制银行存款余额调节表(附表样) ,公司财务部经理签字后报公司经理审阅。(二)除了供日常零用支付所需限额以外的现金,公司收到的各种汇票、支票、现金等, 均需及时存入公司的银行账户。(三) 出纳员每周五向公司经理上报经财务负责人审核后的银行存款收付周报表(附表样)。财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作,财务部只向公司总经理提供银行存款余额情况。(四)银行付款由公司经办人员填写付款审批单, 经部门负责人、公司总经理、财务部经理签字后办理付款, 支付支票的同时必须要求收款单位或经办人提供有效的收款收据。(五)公司收到客户支付的货款或汇票当日无法存入公司银行账户的, 出纳员必须妥善保管好票据, 并及时通知财务经理,第二日必须及时到银行进帐。二、现金管理(一) 公司销售产品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时, 必须向付款方开具销售发票或收据, 如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写,加盖现金收讫和收款人印章。(二)公司支付现金范围: 公司员工工资、津贴、奖金; 个人劳务报酬; 出差人员必须携带的差旅费;结算起点以下的零星支出(公司结算起点为 500 元); 公司总经理批准的其它开支。(三) 出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,但不得坐支现金。(四) 公司库存备用金限额为银行核定限额, 出纳员按规定妥善保管, 超出部分随时存入开户银行。(五) 出纳员从银行提取备用金填写现金领用单, 经财务部经理核定后报公司经理批准后提取。(六) 公司员工因工作需要借用现金, 需填写借款单,